Действующий
Структура бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции», зоны ответственности и взаимодействие участников процесса:
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
1.Поступление ТМЦ на склад организации;2.Оказаны услуги (работы) по договору, заключенному с поставщиком ТРУ (общепроизводственные, общехозяйственные расходы организации), в т.ч. услуги переработки по договору подряда на давальческой основе. | «Поступление товаров и услуг», вид операции документа «Покупка, комиссия»/1С: Предприятие. | 1.ТМЦ:-Товарная накладная, счет-фактура;-Универсальный передаточный документ;2.Работы, услуги:- Акт сдачи-приемки услуг (работ), счет-фактура;- Универсальный передаточный документ;-Транспортная накладная (услуги перевозки); | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик /Стандарты: - СТО СМК 82.19.13 «Управление договорами»;-СТО МИ пользователя «Спецификации к договорам»; | В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности». Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ. | |
Поступление продукции из цеха производства на склад ТМЦ для доработки (комплектации) в т.ч. продукция, предназначенная для передачи переработчику по договору подряда на давальческой основе. | «Оприходование товаров», вид операции документа «Возврат в производство»/1С: Предприятие. | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик / СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров». | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». |
6.2. Производство и выпуск продукции, производственный цикл в течении отчетного периода (месяц) завершен;
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
Утверждение норм расхода сырья и материалов на единицу изготовляемой (производимой) продукции. | «Спецификация на выпуск продукции» /1С: Предприятие | -Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции; | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В течении одного рабочего дня с момента подписания ПУД «Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции». | В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности». Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ. |
Передача сырья и материалов в производство. | «Выпуск продукции по спецификации»/1С: Предприятие | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ. Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | ||
Выпуск готовой продукции. | «Подтверждение выпуска по спецификации (бух)» /1С: Предприятие | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». |
6.3. Производство и выпуск готовой продукции, производственный цикл в течении отчетного периода (месяц) не завершен;
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
Передача сырья, материалов в производство (в т.ч. брак, продукция, предназначенная для доработки (комплектации). | «Требование-накладная», вид операции документа «Акт на списание ТМЦ (прочие вспомогательные)» /1С: Предприятие | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/ СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Требование-накладная»; | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности». Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ. | |
Передача сырья, материалов в переработку для получения сырья, предназначенного для производства продукции. | |||||
-Выпуск готовой продукции; -Выпуск сырья из переработки, предназначенного для производства продукции; | «Выпуск продукции по нормативной стоимости» /1С: Предприятие | -Решение о нормативной стоимости продукции; -Отчет по переработке и движению сырья; | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Требование-накладная»;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров»; | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода» | |
Формирование стоимости брака, полученного при завершении цикла производства, оприходование брака и передача на склад. | «Требование-накладная», вид операции документа «Акт на списание ТМЦ (прочие вспомогательные)» /1С: Предприятие | ||||
«Оприходование товаров», вид операции документа «Оприходование»/1С: Предприятие | |||||
«Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»/1С:БП3.0 | Консалтинговая организация (специалист Отдела отчетности) | ||||
Оприходование и передача на склад: -продукции, предназначенной для доработки (комплектации);-сырья, предназначенного для производства продукции; | «Оприходование товаров», вид операции документа «Возврат в производство» /1С: Предприятие | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров»; | |||
Замена номенклатуры готовой продукции | «Требование-накладная», вид операции документа «Акт на списание ТМЦ (прочие вспомогательные)» /1С: Предприятие | Акт замены номенклатуры готовой продукции | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров»; | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ. Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | |
«Выпуск продукции по нормативной стоимости» /1С: Предприятие | |||||
«Оприходование товаров», вид операции документа «Оприходование» с признаком «Сторнировано» |
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
Установка норм расхода сырья и материалов на единицу изготовляемой продукции, формирование заявки на производство. | - «Спецификация на выпуск продукции»; - «Заявка на производство продукции»; /1С: Предприятие | Технологическое задание на производство готового продукта из сырья заказчика (приложение к договору). | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик /СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В течении 2-х рабочих дней, с момента подписания договора или в день передачи сырья, материалов, продукции, возвратной тары переработчику. | |
Передача сырья, материалов, продукции, возвратной тары переработчику. | «Передача товаров», вид операции документа «Передача материалов переработчику» /1С: Предприятие | - Накладная на отпуск материалов на сторону; | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | |
-Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей; | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №3 СТО СМК «Закрытие периода». | |||
Поступление готовой продукции, неизрасходованного сырья, материалов, продукции, возвратной тары от переработчика. | «Поступление из переработки» /1С: Предприятие | -Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары;-Отчет о движении по складу готовой продукции; | Организация-Заказчик ПУД по процессу формирует и предоставляет организация-переработчик по договору подряда на давальческой основе. /Организация-Заказчик/ СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | |
- Производственный акт-отчет за [период] об использовании сырья и выработке готовой продукции (ПУД по форме приложения, предусмотренные договором подряда на давальческой основе); | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | ||||
Оказаны услуги по переработке давальческого сырья и материалов | «Поступление товаров и услуг», вид операции документа «Покупка, комиссия» /1С: Предприятие | - Акт сдачи-приемки услуг (работ), счет-фактура (или «Универсальный передаточный документ»); | Организация-Заказчик(ПУД по процессу формирует и предоставляет переработчик по договору подряда на давальческой основе)./Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Поступление товаров и услуг». | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ. Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». |
6.5. Переработка (обработка) сырья, изготовление продукции по договору подряда на давальческой основе (регистрация документов, формирование ПУД, отчетов в учете Подрядчика по договору подряда на давальческой основе);
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
Установка норм расхода сырья и материалов на единицу изготовляемой продукции, формирование заявки на производство. | - «Спецификация на выпуск продукции» *; - «Заявка на производство продукции» *; /1С: Предприятие | Технологическое задание на производство продукта из сырья заказчика (приложение к договору). | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В течении 2-х рабочих дней, с момента подписания договора или в день поступления сырья, материалов, продукции, возвратной тары от заказчика по договору подряда на давальческой основе. | В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности». Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ. |
*Документы регистрируются в 1С: Предприятие, если Заказчик по договору подряда на давальческой основе не ведет учет в ИС. | |||||
Поступление от заказчика сырья, материалов, продукции, возвратной тары по договору подряда на давальческой основе. | «Передача товаров», вид операции документа «Передача материалов переработчику» */1С: Предприятие | Накладная на отпуск материалов на сторону. | Организация-Заказчик (ПУД по бизнес- процессу формирует и предоставляет Заказчик по договору подряда на давальческой основе). /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В течении 2-х рабочих дней после подписания ПУД в ИС, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ контролирует формирование данных в регистрах БУ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | |
*Документ регистрируется в 1С: Предприятие Заказчиком по договору подряда на давальческой основе п. 6.4 стандарта. | |||||
Передача сырья, материалов, продукции в цех для переработки (обработки), изготовления продукции. | «Требование-накладная», вид операции документа «Передача давальческого сырья в переработку»/1С: Предприятие | Требование-накладная. | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | |
Переработка (обработка) давальческого сырья и материалов, выпуск продукции из давальческого сырья. Передача готовой продукции на склад (место хранения у переработчика). | «Отчет производства за смену», вид операции документа «Выпуск готовой продукции. Переработчик»/1С: Предприятие | Накладная на передачу готовой продукции в места хранения; | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск готовой продукции» | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | |
-Технический отчет по производству (переработки давальческого сырья);-Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей (давальческое сырье и материалы); | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск готовой продукции» | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | |||
Выставлены услуги по переработке (обработке) давальческого сырья и материалов, изготовлению продукции заказчику по договору подряда на давальческой основе | - «Акт оказанных услуг», вид операции документа «Акт оказанных услуг»;- «Реализация товаров и услуг», вид операции документа «Продажа» и «Счет-фактура выданный» (если Переработчик применяет ОСН)/1С: Предприятие | Акт сдачи-приемки услуг (работ), счет-фактура (или «Универсальный передаточный документ»); | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | |
Передача готовой продукции, возврат неиспользованного сырья, материалов, возвратной тары заказчику по договору подряда на давальческой основе | «Передача товаров», вид операции документа «Передача продукции заказчику»/1С: Предприятие | -Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары;- Производственный акт-отчет за [период] об использовании сырья и выработке готовой продукции (ПУД по форме приложения, предусмотренные договором подряда на давальческой основе); | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». |
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
Реализация готовой продукции, ТМЦ. | «Реализация товаров и услуг», вид операции документа «Продажа» /1С: Предприятие | -Товарная накладная, счет-фактура;-Универсальный передаточный документ; | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/Стандарты:- СТО СМК 82.19.13 «Управление договорами»;-СТО МИ пользователя «Спецификации к договорам»;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Реализация товаров и услуг» | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | |
Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». |
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
Начисление оплаты труда сотрудникам организации | -Начисление зарплаты; -Премии сотрудников; -Регистрация разовых начислений (удержаний); -Расчет при увольнении; -Начисление отпуска; -Начисление по больничному листу /1С: ЗиУП | -Табель учета рабочего времени; -Решение о распределении ФОТ; -Приказ о прекращении трудового договора с работником (увольнении); -Больничный лист; | Консалтинговая организация (специалист отдела кадров, специалист экономического Управления) /консалтинговая организация (специалист Отдела регламентных операций) /СТО СМК «Начисление вознаграждения персоналу организации»;СТО СМК Методологическая инструкция «Предоставление документов для формирования расходов на оплату труда»; | Ежемесячно, в сроки, установленные в Трудовом кодексе РФ, СТО СМК «Закрытие периода». | Срок согласно СТО СМК «Закрытие периода». |
Отражение заработной платы в регламентированном учете /1С: Предприятие | |||||
Начисление вознаграждение по договорам гражданско-правового характера | «Договоры на выполнение работ с физлицом» /1С: Предприятие | Акт сдачи-приемки услуг по договору ГПХ | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Расчет вознаграждения по актам оказанных услуг к договорам ГПХ» | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». |
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
Начисление амортизации основных средств | «Начисление амортизации ОС» /1С: Предприятие | - | Консалтинговая организация (специалист Отдела сопровождения) | Ежемесячно. Не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Не позднее этапа №3 СТО СМК «Закрытие периода». | - |
Закрытие месяца, распределение расходов пропорционально расходам на сырье и материалы, формирование фактической себестоимости продукции, формирование финансового результата. | - «Закрытие месяца»; - «Закрытие периода»; - «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»; /1С: Предприятие /1С:БП3.0 | - | Консалтинговая организация (специалист Отдела отчетности) |
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
Инвентаризация активов организации (ТМЦ, сырье, материалы, готовая продукция, незавершенное производство). | - «Инвентаризация товаров на складе» /1С: Предприятие | -Решение о проведении инвентаризации; | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик | Срок устанавливается согласно Решения о проведении инвентаризации; | В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности». Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ. |
-Инвентаризационная опись ТМЦ;-Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ; | Консалтинговая организация (специалист Отдела сопровождения), Организация-Заказчик /Консалтинговая организация (специалист Отдела сопровождения) | ||||
«Требование-накладная», вид операции документа «Акт на списание ТМЦ (прочие, вспомогательные)» /1С: Предприятие | -Протокол инвентаризационной комиссии;-Поручение об отражении результатов инвентаризации активов; | Организация-Заказчик /Консалтинговая организация (специалист Отдела сопровождения) /СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Требование-накладная»;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров» | |||
«Оприходование товаров», вид операции документа «Оприходование» /1С: Предприятие |
7.1. Решение о внесении изменений в данный стандарт принимает руководитель Управления по внедрению по представлению Разработчика. Внесение изменений в данный СТО СМК производится в порядке, установленном в СТО СМК 70.22.11 «Стандартизация. Порядок создания, управления и применения стандартов»;
7.2. Контрольный экземпляр стандарта хранится в Архиве в условиях, исключающих его порчу, несанкционированный доступ или утерю;
7.3. Данный стандарт организации рассылается в электронном виде через ИС лицам, определенным настоящим стандартом;