(Действующий) СТО СМК Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий
5.1.4. Определение функциональных обязанностей и зоны ответственности каждого участника бизнес-процесса;
5.2. Бизнес-процесс «Производство и выпуск продукции» основан на следующих принципах:
5.2.1 Соблюдение последовательности операций по отражению ФХЖ для предотвращения формирования недостоверной бухгалтерской (финансовой) отчетности;
5.2.2. Своевременное, полное документальное оформление ФХЖ по бизнес-процессу;
5.2.3. Своевременная регистрация документов в программе 1С: Предприятие, формирование, размещение ПУД и отчетов в единой ИС;
5.2.4. Своевременная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов, подтверждение данных в регистрах бухгалтерского учета;
5.3. Руководитель (ЕИО) организации –Заказчика ежегодно утверждает распорядительную документацию по бизнес-процессу:
5.3.2. «Решение о нормативной стоимости продукции» (Приложение № 3 СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»);
5.3.3. «Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции» (Приложение № 2 СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»);
5.4. Руководитель (ЕИО) организации –Заказчика контролирует оформление ПУД, отчетов по бизнес-процессу по утвержденным формам в учетной политике организации-Заказчика:

6. ОПИСАНИЕ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА «ПРОИЗВОДСТВО И ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ»

Структура бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции», зоны ответственности и взаимодействие участников процесса:
6.1. Поступление ТМЦ на склад организации-Заказчика, оказаны услуги (работы) по договору, заключенному с поставщиком ТРУ;
Таблица №1
Наименование документа/ Наименование учетной системыОтветственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИСрок регистрации документа в учетной системеСрок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации
1.Поступление ТМЦ на склад организации;2.Оказаны услуги (работы) по договору, заключенному с поставщиком ТРУ (общепроизводственные, общехозяйственные расходы организации), в т.ч. услуги переработки по договору подряда на давальческой основе.«Поступление товаров и услуг», вид операции документа «Покупка, комиссия»/1С: Предприятие.1.ТМЦ:-Товарная накладная, счет-фактура;-Универсальный передаточный документ;2.Работы, услуги:- Акт сдачи-приемки услуг (работ), счет-фактура;- Универсальный передаточный документ;-Транспортная накладная (услуги перевозки);
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик
/Стандарты:
- СТО СМК 82.19.13 «Управление договорами»;-СТО МИ пользователя «Спецификации к договорам»;
В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «На согласовании», «На подписании».
В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности».
Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ.
Поступление продукции из цеха производства на склад ТМЦ для доработки (комплектации) в т.ч. продукция, предназначенная для передачи переработчику по договору подряда на давальческой основе.«Оприходование товаров», вид операции документа «Возврат в производство»/1С: Предприятие.
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик
/ СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров».
Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
6.2. Производство и выпуск продукции, производственный цикл в течении отчетного периода (месяц) завершен;
Таблица №2
Наименование документа/ Наименование учетной системыОтветственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИСрок регистрации документа в учетной системеСрок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации
Утверждение норм расхода сырья и материалов на единицу изготовляемой (производимой) продукции.
«Спецификация на выпуск продукции»
/1С: Предприятие
-Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции;
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
В течении одного рабочего дня с момента подписания ПУД «Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции».
В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности».
Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ.
Передача сырья и материалов в производство.
«Выпуск продукции по спецификации»/1С: Предприятие
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.
Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
Выпуск готовой продукции.
«Подтверждение выпуска по спецификации (бух)»
/1С: Предприятие
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
6.3. Производство и выпуск готовой продукции, производственный цикл в течении отчетного периода (месяц) не завершен;
Таблица №3
Наименование документа/ Наименование учетной системыОтветственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИСрок регистрации документа в учетной системеСрок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации
Передача сырья, материалов в производство (в т.ч. брак, продукция, предназначенная для доработки (комплектации).
«Требование-накладная», вид операции документа «Акт на списание ТМЦ (прочие вспомогательные)»
/1С: Предприятие
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/ СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Требование-накладная»;
В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности».
Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ.
Передача сырья, материалов в переработку для получения сырья, предназначенного для производства продукции.
-Выпуск готовой продукции;
-Выпуск сырья из переработки, предназначенного для производства продукции;
«Выпуск продукции по нормативной стоимости»
/1С: Предприятие
-Решение о нормативной стоимости продукции;
-Отчет по переработке и движению сырья;
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Требование-накладная»;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров»;
Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода»
Формирование стоимости брака, полученного при завершении цикла производства, оприходование брака и передача на склад.
«Требование-накладная», вид операции документа «Акт на списание ТМЦ (прочие вспомогательные)»
/1С: Предприятие
«Оприходование товаров», вид операции документа «Оприходование»/1С: Предприятие
«Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»/1С:БП3.0
Консалтинговая организация (специалист Отдела отчетности)
Оприходование и передача на склад: -продукции, предназначенной для доработки (комплектации);-сырья, предназначенного для производства продукции;
«Оприходование товаров», вид операции документа «Возврат в производство»
/1С: Предприятие
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров»;
Замена номенклатуры готовой продукции
«Требование-накладная», вид операции документа «Акт на списание ТМЦ (прочие вспомогательные)»
/1С: Предприятие
Акт замены номенклатуры готовой продукции
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров»;
В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.
Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
«Выпуск продукции по нормативной стоимости»
/1С: Предприятие
«Оприходование товаров», вид операции документа «Оприходование» с признаком «Сторнировано»
6.4. Передача сырья, материалов, продукции переработчику по договору подряда на давальческой основе (регистрация документов, формирование ПУД, отчетов в учете организации-Заказчика по договору подряда на давальческой основе);
Таблица №4
Наименование документа/ Наименование учетной системы
Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ
Срок регистрации документа в учетной системе
Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации
Установка норм расхода сырья и материалов на единицу изготовляемой продукции, формирование заявки на производство.
- «Спецификация на выпуск продукции»;
- «Заявка на производство продукции»;
/1С: Предприятие
Технологическое задание на производство готового продукта из сырья заказчика (приложение к договору).
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик
/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
В течении 2-х рабочих дней, с момента подписания договора или в день передачи сырья, материалов, продукции, возвратной тары переработчику.
В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности».
Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ.
Передача сырья, материалов, продукции, возвратной тары переработчику.
«Передача товаров», вид операции документа «Передача материалов переработчику»
/1С: Предприятие
- Накладная на отпуск материалов на сторону;
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
-Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей;
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №3 СТО СМК «Закрытие периода».
Поступление готовой продукции, неизрасходованного сырья, материалов, продукции, возвратной тары от переработчика.
«Поступление из переработки»
/1С: Предприятие
-Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары;-Отчет о движении по складу готовой продукции;
Организация-Заказчик
ПУД по процессу формирует и предоставляет организация-переработчик по договору подряда на давальческой основе.
/Организация-Заказчик/ СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
- Производственный акт-отчет за [период] об использовании сырья и выработке готовой продукции (ПУД по форме приложения, предусмотренные договором подряда на давальческой основе);Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
Оказаны услуги по переработке давальческого сырья и материалов
«Поступление товаров и услуг», вид операции документа «Покупка, комиссия»
/1С: Предприятие
- Акт сдачи-приемки услуг (работ), счет-фактура (или «Универсальный передаточный документ»);Организация-Заказчик(ПУД по процессу формирует и предоставляет переработчик по договору подряда на давальческой основе)./Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Поступление товаров и услуг».В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.
Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
6.5. Переработка (обработка) сырья, изготовление продукции по договору подряда на давальческой основе (регистрация документов, формирование ПУД, отчетов в учете Подрядчика по договору подряда на давальческой основе);
Таблица №5
Наименование документа/ Наименование учетной системы
Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ
Срок регистрации документа в учетной системе
Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации
Установка норм расхода сырья и материалов на единицу изготовляемой продукции, формирование заявки на производство.
- «Спецификация на выпуск продукции» *;
- «Заявка на производство продукции» *;
/1С: Предприятие
Технологическое задание на производство продукта из сырья заказчика (приложение к договору).
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
В течении 2-х рабочих дней, с момента подписания договора или в день поступления сырья, материалов, продукции, возвратной тары от заказчика по договору подряда на давальческой основе.
В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности».
Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ.
*Документы регистрируются в 1С: Предприятие, если Заказчик по договору подряда на давальческой основе не ведет учет в ИС.
Поступление от заказчика сырья, материалов, продукции, возвратной тары по договору подряда на давальческой основе.«Передача товаров», вид операции документа «Передача материалов переработчику» */1С: ПредприятиеНакладная на отпуск материалов на сторону.
Организация-Заказчик
(ПУД по бизнес- процессу формирует и предоставляет Заказчик по договору подряда на давальческой основе).
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
В течении 2-х рабочих дней после подписания ПУД в ИС, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ контролирует формирование данных в регистрах БУ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
*Документ регистрируется в 1С: Предприятие Заказчиком по договору подряда на давальческой основе п. 6.4 стандарта.
Передача сырья, материалов, продукции в цех для переработки (обработки), изготовления продукции.«Требование-накладная», вид операции документа «Передача давальческого сырья в переработку»/1С: ПредприятиеТребование-накладная.
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
Переработка (обработка) давальческого сырья и материалов, выпуск продукции из давальческого сырья. Передача готовой продукции на склад (место хранения у переработчика).«Отчет производства за смену», вид операции документа «Выпуск готовой продукции. Переработчик»/1С: ПредприятиеНакладная на передачу готовой продукции в места хранения;
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск готовой продукции»
В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
-Технический отчет по производству (переработки давальческого сырья);-Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей (давальческое сырье и материалы);
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск готовой продукции»
Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
Выставлены услуги по переработке (обработке) давальческого сырья и материалов, изготовлению продукции заказчику по договору подряда на давальческой основе- «Акт оказанных услуг», вид операции документа «Акт оказанных услуг»;- «Реализация товаров и услуг», вид операции документа «Продажа» и «Счет-фактура выданный» (если Переработчик применяет ОСН)/1С: ПредприятиеАкт сдачи-приемки услуг (работ), счет-фактура (или «Универсальный передаточный документ»);
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
Передача готовой продукции, возврат неиспользованного сырья, материалов, возвратной тары заказчику по договору подряда на давальческой основе«Передача товаров», вид операции документа «Передача продукции заказчику»/1С: Предприятие-Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары;- Производственный акт-отчет за [период] об использовании сырья и выработке готовой продукции (ПУД по форме приложения, предусмотренные договором подряда на давальческой основе);
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»
Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
6.6. Реализация готовой продукции, ТМЦ;
Таблица №6
Наименование документа/ Наименование учетной системы
Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ
Срок регистрации документа в учетной системе
Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации
Реализация готовой продукции, ТМЦ.
«Реализация товаров и услуг», вид операции документа «Продажа»
/1С: Предприятие
-Товарная накладная, счет-фактура;-Универсальный передаточный документ;
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/Стандарты:- СТО СМК 82.19.13 «Управление договорами»;-СТО МИ пользователя «Спецификации к договорам»;СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Реализация товаров и услуг»
В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности».
Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ.
Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
6.7. Формирование расходов на оплату труда;
Таблица №7
Наименование документа/ Наименование учетной системы
Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ
Срок регистрации документа в учетной системе
Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации
Начисление оплаты труда сотрудникам организации
-Начисление зарплаты;
-Премии сотрудников;
-Регистрация разовых начислений (удержаний);
-Расчет при увольнении;
-Начисление отпуска;
-Начисление по больничному листу
/1С: ЗиУП
-Табель учета рабочего времени;
-Решение о распределении ФОТ;
-Приказ о прекращении трудового договора с работником (увольнении);
-Больничный лист;
Консалтинговая организация (специалист отдела кадров, специалист экономического Управления)
/консалтинговая организация (специалист Отдела регламентных операций)
/СТО СМК «Начисление вознаграждения персоналу организации»;СТО СМК Методологическая инструкция «Предоставление документов для формирования расходов на оплату труда»;
Ежемесячно, в сроки, установленные в Трудовом кодексе РФ, СТО СМК «Закрытие периода».Срок согласно СТО СМК «Закрытие периода».
Отражение заработной платы в регламентированном учете
/1С: Предприятие
Начисление вознаграждение по договорам гражданско-правового характера
«Договоры на выполнение работ с физлицом»
/1С: Предприятие
Акт сдачи-приемки услуг по договору ГПХ
Организация-Заказчик
/Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Расчет вознаграждения по актам оказанных услуг к договорам ГПХ»
Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода».
6.8. Регламентные операции по закрытию отчетного периода (месяц);
Таблица №8
Наименование документа/ Наименование учетной системы
Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ
Срок регистрации документа в учетной системе
Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации
Начисление амортизации основных средств
«Начисление амортизации ОС»
/1С: Предприятие
-
Консалтинговая организация (специалист Отдела сопровождения)
Ежемесячно. Не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Не позднее этапа №3 СТО СМК «Закрытие периода».
-
Закрытие месяца, распределение расходов пропорционально расходам на сырье и материалы, формирование фактической себестоимости продукции, формирование финансового результата.
- «Закрытие месяца»;
- «Закрытие периода»;
- «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»;
/1С: Предприятие
/1С:БП3.0
-
Консалтинговая организация (специалист Отдела отчетности)