Утративший силу
Если информация по субконто «Объект строительства» к счету БУ не сформировано в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (рис. №1), то специалист Отдела сопровождения переходит в карточку договора с контрагентом, заполняет реквизит «Объект» (рис. №2).
Наименование объекта строительства в реквизите «Объект» должно соответствовать наименованию объекта строительства в договоре (ИС, база «Договоры»).
5.1.5. Осуществляет проверку корректной регистрации взаиморасчетов по счетам БУ 86.03, 86.04, 62.86, 62.87 в зависимости от вида договора (ДДУ, ДИ, ДКП).
- «С покупателем недвижимости (квартиры)», «С покупателем недвижимости (нежилые помещения)» (счет БУ 62.86, 62.87);
Если документ-регистратор ФХЖ «Расторжение договора» с видом операции «Частичное расторжение» или «Переоформление графика платежей», то специалист Отдела сопровождения, руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятие по учету объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений»:
- в программе 1С: Предприятие регистрирует документ «Корректировка взаиморасчетов» (если зарегистрирована уступка права требования (цессия) по ДДУ, ДИ, заключенному между организацией –Заказчиком (застройщиком) и ПИФ, п. 7.3 МИ);
- направляет поручение специалисту по продаже недвижимости зарегистрировать документ «График платежей покупателей квартир» с видом операции «Переоформление графика платежей» (если зарегистрирована уступка права требования (цессия) в соответствии СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок регистрации ФХЖ по бизнес-процессу «Перемена лиц в обязательствах, новирование обязательств), дополнительное соглашение по смене объекта в ДДУ, ДИ);
5.1.7. При наличии кредитового сальдо по счету БУ 62.86, в ИС (база «Договоры») формирует отбор по контрагенту, в карточке договора проверяет наличие вложенного файла ДКП с отметкой о государственной регистрации в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии.
При наличии вложенного файла ДКП с отметкой о государственной регистрации, специалист Отдела сопровождения, руководствуясь п.5.2 СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятие по учету объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений», в программе 1С: Предприятия регистрирует документ «Акт передачи квартир» или «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Продажа квартир»;
5.2.1. Проверяет сальдо после регистрации ФХЖ по продаже квартиры, нежилого помещения, сальдо должно быть равно 0 (рис. №4);
5.2.2. Если сальдо по счету БУ не равно 0 (рис. №5), специалист Отдела сопровождения перепроводит документы, проверяет сальдо по счету;
5.2.3. Если сальдо по счету БУ не закрылось после перепроведения, то специалист Отдела сопровождения выявляет причину:
А) зарегистрирован документ «Списание дополнительных затрат завершенного долевого участия» после регистрации документа «Акт передачи квартир», то в ИС направляет уведомление специалисту Отдела отчетности;
Б) программная ошибка, специалист Отдела сопровождения формирует и направляет обращение специалисту Отдела автоматизации, контролирует выявление и устранение ошибки;
5.3. Отчет «Реестр нераспределенных платежей» и «Реестр нераспределенных возвратов» (подсистема «Риэлтеры», состав раздела «Платежи, распределение»), проверяет:
5.7.1. полноту распределения платежей от участников долевого строительства, инвесторов, покупателей квартир, нежилых помещений на документ «График платежей покупателей квартир» согласно п. 9.7 МИ СМК 70.22.11 «Правила регистрации платежных документов в ИС»;
5.7.2. полноту распределения возврата денежных средств участнику долевого строительства, инвестору, покупателю квартир, нежилых помещений на документ «График платежей покупателей квартир» согласно п.7.6 МИ СМК 70.22.11 «Правила регистрации платежных документов в ИС»;
5.4. Инструмент контроля «Контроль по закрытию счетов», выявляет одновременное дебетовое и кредитовое сальдо по счетам БУ взаиморасчетов (п. 5.1 МИ). Специалист Отдела сопровождения закрывает одновременное дебетовое и кредитовое сальдо документом «Корректировка взаиморасчетов»;
Специалист Отдела регламентных операций ежегодно формирует и направляет в ИФНС и физическому лицу сообщение о невозможности удержать НДФЛ по форме и в срок согласно п.5 ст. 226 НК РФ:
5.5. По ФХЖ – списание дебиторской задолженности физического лица на основании инвентаризации расчетов п. 7.5 МИ;
5.6. По ФХЖ – погашение задолженности (денежный, не денежный расчет) перед физическим лицом на основании претензии, иска, соглашения о досудебном урегулировании спора, судебного акта;
6.1. Специалист Отдела сопровождения в ИС (база «Электронная почта») на каждый календарный год создает документ по типу «Письмо» с темой «Инвентаризация расчетов по ДДУ, ДИ, ДКП, подтверждение информации на отчетную дату» (рис. №6);
6.2.1. Основным видом экономической деятельности Заказчика является строительство (создание) многоквартирных домов, иных объектов недвижимости с привлечением денежных средств участников долевого строительства (инвесторов);