(Действующий) СТО СМК Методологическая инструкция «Контрольные мероприятия...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий

СТО СМК Методологическая инструкция «Контрольные мероприятия бизнес-процессов учета взаиморасчетов с участниками долевого строительства (инвесторами, покупателями квартир, нежилых помещений), учета объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений»

ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕДАТА ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ «15» февраля 2019г.
г. Челябинск
2019 г.

1. НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1. Настоящая методологическая инструкция устанавливает регламент действий специалиста Отдела сопровождения по процессу:
1.1.1. проверки зарегистрированных ФХЖ в регистрах БУ по бизнес-процессу учета взаиморасчетов с участниками долевого строительства (инвесторами, покупателями квартир, нежилых помещений), учета объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений;
1.1.2. формирования и передачи информации о зарегистрированных ФХЖ, состоянии расчетов и остатков нереализованных объектов недвижимости специалисту по продаже недвижимости для проверки и подтверждения информации на отчетную дату;
1.1.3. внесения изменений (корректировок) в регистрах БУ на основании информации, договоров (дополнительных соглашений к договорам), ПУД, прочих документов, предоставленных специалистом по продаже недвижимости;
1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками структурного подразделения консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT –менеджмента -Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем;

2. НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ

2.1. МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:
2.1.8. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ10/99;
2.1.12. СТО СМК Методологическая инструкция «Формирование финансового результата и налоговых обязательств по объектам строительства у организаций-Застройщиков»;
2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;

3. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

4. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1. Ежемесячно в рамках этапа №4 СТО СМК «Закрытие периода» в программе 1С: Предприятие проводит контрольные мероприятия по бизнес-процессу учета взаиморасчетов с участниками долевого строительства (инвесторами, покупателями квартир, нежилых помещений), учета объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений, руководствуясь п.5 МИ;
4.2. Ежеквартально (в течении 1-го рабочего дня после проведения контрольных мероприятий за последний месяц отчетного квартала п.5 МИ) в программе 1С:Предприятие формирует информацию, направляет в ИС специалисту по продаже недвижимости и руководителю организации – Агента для проверки, подтверждения на отчетную дату (последнее число месяца отчетного квартала), или предоставления дополнительной информации, руководствуясь п.6 МИ;
4.3. В течении 1-го рабочего дня с момента получения в ИС информации от специалиста по продаже недвижимости:
4.3.1. формирует и направляет информацию специалисту Отдела автоматизации по включению дебиторской, кредиторской задолженности с контрагентами по ДДУ, ДИ, ДКП в акт на списание, руководствуясь п.7 МИ;
4.3.2. регистрирует ФХЖ в регистрах БУ, руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятие по учету объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений», вносит изменения (корректировки) в зарегистрированные ФХЖ в регистрах БУ на основании информации, договоров (дополнительных соглашений к договорам), ПУД, прочих документов, предоставленных специалистом по продаже недвижимости;
4.3.3. в ИС регистрирует карточку ПУД (база «Первичные учетные документы») по типу «Оборотно-сальдовая ведомость», в карточку ПУД вкладывает отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету БУ 08.10, сформированную на последнее число отчетного квартала, направляет на подписание руководителю (ЕИО) организации-Заказчика для подтверждения данных. Контролирует подписание отчета;
4.3.4. В ИС направляет специалисту Отдела отчетности результат сверки ФХЖ в регистрах БУ и подтверждение информации на отчетную дату, отдельно выделяет информацию по корректировкам данных в регистрах БУ, зарегистрированные в следующем отчетном периоде, руководствуясь п. 6.11 МИ;

5. КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ (ЕЖЕМЕСЯЧНО)

Специалист Отдела сопровождения ежемесячно в рамках этапа № 4 СТО СМК «Закрытие периода» проводит контрольные мероприятия по бизнес-процессу учета взаиморасчетов с участниками долевого строительства (инвесторами, покупателями квартир, нежилых помещений), учета объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений.
В программе 1С: Предприятие по Заказчику формирует:
5.1. Отчеты «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» за отчетный месяц по счетам БУ взаиморасчетов с участниками долевого строительства, инвесторами, покупателями квартир, нежилых помещений:
- 86.03 «Поступление дольщиков»;
- 86.04 «Поступление дольщиков инвестирование»;
- 76. И «Расчеты по договорам инвестирования»;
- 62.86 «Расчеты с покупателями недвижимости»;
- 62.87 «Задолженность покупателей недвижимости»;