(Действующий) Положение Банка России от 3 февраля 2016 г. N 532-П "Отраслевой...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий
Код формы по ОКУД: 0420002
Годовая (квартальная)
(тыс. руб.)
Номер строки
Наименование показателя
Примечания к строкам
На____
20__г.
На____
20__г.
1
2
3
4
5
Раздел I. Активы
1
Денежные средства и их эквиваленты
2
Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
3
Займы выданные и прочие размещенные средства
4
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:
4.1
финансовые активы, переданные без прекращения признания
5
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
5.1
финансовые активы, переданные без прекращения признания
6
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:
6.1
финансовые активы, переданные без прекращения признания
7
Инвестиции в ассоциированные предприятия
8
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
9
Инвестиции в дочерние предприятия
10
Дебиторская задолженность
11
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
12
Инвестиционное имущество
13
Нематериальные активы
14
Основные средства
15
Требования по текущему налогу на прибыль
16
Отложенные налоговые активы
17
Прочие активы
18
Итого активов
Раздел II. Обязательства
19
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
20
Средства клиентов
21
Займы и прочие привлеченные средства
22
Выпущенные долговые ценные бумаги
23
Кредиторская задолженность
24
Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
25
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
26
Обязательство по текущему налогу на прибыль
27
Отложенные налоговые обязательства
28
Резервы - оценочные обязательства
29
Прочие обязательства
30
Итого обязательств
Раздел III. Капитал
31
Уставный капитал
32
Добавочный капитал
33
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
34
Резервный капитал
35
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
36
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
37
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
38
Резерв хеджирования денежных потоков
39
Прочие резервы
40
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
41
Итого капитала
42
Итого капитала и обязательств
____________________________ ________________ ___________________________
(должность руководителя) (подпись) (инициалы, фамилия)
"____"_______________ ______ г.
Приложение 2
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
Отчетность некредитной финансовой организации
Код
территории по ОКАТО
Код некредитной финансовой организации
по ОКПО
основной государственный регистрационный номер
регистрационный номер

Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации
за ______ ___ г.

____________________________________________________________________ _
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)
Почтовый адрес______________________________________________________
Код формы по ОКУД: 0420003
Годовая (квартальная)
(тыс. руб.)
Номер строки
Наименование показателя
Примечания к строкам
За_____
20___ г.
За______ 20__г.
1
2
3
4
5
Раздел I. Операционные доходы и расходы
1
Торговые и инвестиционные доходы, в том числе:
2
чистая реализованная прибыль (чистый реализованный убыток) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
3
чистое изменение в нереализованных прибылях (убытках) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
4
процентные доходы
5
дивиденды и доходы от участия
6
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
7
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
8
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
9
прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
10
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
11
Прочие операционные доходы
12
Расходы на персонал
13
Прямые операционные расходы
14
Процентные расходы
15
Общие и административные расходы
16
Прочие операционные расходы
17
Прибыль (убыток) до налогообложения
18
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:
19
доход (расход) по текущему налогу на прибыль
20
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
21
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от активов и обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
22
Прибыль (убыток) после налогообложения
Раздел II. Прочий совокупный доход
23
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
24
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе:
25
в результате выбытия
26
в результате переоценки
27
налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
28
чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
29
влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
30
прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
31
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
32
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
33
чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в том числе:
34
изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
35
налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
36
переклассификация в состав прибыли или убытка, в том числе:
37
обесценение
38
выбытие
39
налог на прибыль, связанный с переклассификацией
40
прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
41
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
42
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
43
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
____________________________ _________________ __________________________
(должность руководителя) (подпись) (инициалы, фамилия)
"____"__________________ ____ г.
Приложение 3
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
Отчетность некредитной финансовой организации
Код территории по ОКАТО
Код некредитной финансовой организации
по ОКПО
основной государственный регистрационный номер
регистрационный номер

Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
за __________________ _______г.

____________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)
Почтовый адрес______________________________________________________
Код формы по ОКУД: 0420004
Годовая (квартальная)
(тыс. руб.)
Номер строки
Наименование показателя
Примечания к строкам
Уставный капитал
Добавочный капитал
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Резервный капитал
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
Резерв переоценки обязательств по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
Резерв хеджирования денежных потоков
Прочие резервы
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
Остаток на __ ______ 20__г.
2
Изменения вследствие выявленных ошибок
3
Изменения вследствие изменения учетной политики
4
Остаток на __ _____ 20__г., пересмотренный
5
Прибыль (убыток) после налогообложения
6
Прочий совокупный доход (расход) за предыдущий отчетный период, в том числе:
7
прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
8
прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
9
Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество)
10
Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей участия)
11
Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников)
12
Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников)
13
Прочее движение резервов
14
Остаток на __ ___ 20__г.
15
Изменения вследствие выявленных ошибок
16
Изменения вследствие изменения учетной политики
17
Остаток на ___ ____ 20__г., пересмотренный
18
Прибыль (убыток) после налогообложения
19
Прочий совокупный доход (расход) за отчетный период, в том числе:
20
прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
21
прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
22
Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество)
23
Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей)
24
Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников)
25
Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников)
26
Прочее движение резервов
27
Остаток на ___ ______ 20__г., в том числе:
28
капитал, включенный в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
____________________________ _________________ __________________________
(должность руководителя) (подпись) (инициалы, фамилия)
"____"__________________ ____ г.
Приложение 4
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
Отчетность некредитной финансовой организации
Код
территории по ОКАТО
Код некредитной финансовой организации
по ОКПО
основной государственный регистрационный номер
регистрационный номер

Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
за __________ _______г.

________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)
Почтовый адрес____________________________________________________
Код формы по ОКУД: 0420005
Годовая (квартальная)
(тыс. руб.)
Номер строки
Наименование показателя
Примечания к строкам
За ____ 20__г.
За _____ 20__г.
1
2
3
4
5
Раздел I. Денежные потоки от операционной деятельности
1
Поступления от продажи финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
2
Платежи по финансовым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
3
Денежные поступления от предоставления услуг и комиссии полученные
4
Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги
5
Проценты полученные
6
Проценты уплаченные
7
Поступления в результате распределения прибыли (дивидендов) от дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
8
Средства, полученные для перечисления клиентам доходов по ценным бумагам, за минусом средств, перечисленных клиентам
9
Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудникам
10
Оплата прочих административных и операционных расходов
11
Уплаченный налог на прибыль
12
Прочие денежные потоки от операционной деятельности
13
Сальдо денежных потоков от операционной деятельности
Раздел II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности
14
Поступления от продажи основных средств
15
Поступления от продажи инвестиционного имущества
16
Поступления от продажи нематериальных активов
17
Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств
18
Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов
19
Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества
20
Поступления от продажи акций (долей участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
21
Платежи в связи с вложениями в акции (доли участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
22
Поступления от продажи финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
23
Платежи в связи с приобретением финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
24
Поступления за минусом платежей от размещения средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
25
Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду
26
Прочие поступления от инвестиционной деятельности
27
Прочие платежи по инвестиционной деятельности
28
Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
Раздел III. Денежные потоки от финансовой деятельности
29
Поступление займов и прочих привлеченных средств
30
Погашение займов и прочих привлеченных средств
31
Поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и внесения вкладов собственниками (участниками)
32
Поступления от продажи собственных акций (долей участия)
33
Платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия) или их выходом из состава участников
34
Выплаченные дивиденды
35
Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг
36
Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг
37
Прочие поступления от финансовой деятельности
38
Прочие платежи по финансовой деятельности
39
Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
40
Сальдо денежных потоков за отчетный период
41
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
42
Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода
43
Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода
____________________________ _________________ __________________________
(должность руководителя) (подпись) (инициалы, фамилия)
"____"__________________ ____ г.
Приложение 5
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"