Действующий
Номер строки | Наименование показателя | Примечания к строкам | За_____ 20___ г. | За______ 20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Раздел I. Операционные доходы и расходы | ||||
1 | Торговые и инвестиционные доходы, в том числе: | |||
2 | чистая реализованная прибыль (чистый реализованный убыток) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | |||
3 | чистое изменение в нереализованных прибылях (убытках) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | |||
4 | процентные доходы | |||
5 | дивиденды и доходы от участия | |||
6 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | |||
7 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | |||
8 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | |||
9 | прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | |||
10 | Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы | |||
11 | Прочие операционные доходы | |||
12 | Расходы на персонал | |||
13 | Прямые операционные расходы | |||
14 | Процентные расходы | |||
15 | Общие и административные расходы | |||
16 | Прочие операционные расходы | |||
17 | Прибыль (убыток) до налогообложения | |||
18 | Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: | |||
19 | доход (расход) по текущему налогу на прибыль | |||
20 | доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | |||
21 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от активов и обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | |||
22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | |||
| Раздел II. Прочий совокупный доход | ||||
23 | Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | |||
24 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе: | |||
25 | в результате выбытия | |||
26 | в результате переоценки | |||
27 | налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов | |||
28 | чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | |||
29 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | |||
30 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | |||
31 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | |||
32 | Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | |||
33 | чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в том числе: | |||
34 | изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||
35 | налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||
36 | переклассификация в состав прибыли или убытка, в том числе: | |||
37 | обесценение | |||
38 | выбытие | |||
39 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией | |||
40 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | |||
41 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | |||
42 | Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | |||
43 | Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | |||
Приложение 3
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
Код территории по ОКАТО | Код некредитной финансовой организации | |||
по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер | ||
Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
за __________________ _______г.
Номер строки | Наименование показателя | Примечания к строкам | Уставный капитал | Добавочный капитал | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | Резервный капитал | Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | Резерв переоценки обязательств по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | Резерв хеджирования денежных потоков | Прочие резервы | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
1 | Остаток на __ ______ 20__г. | ||||||||||||
2 | Изменения вследствие выявленных ошибок | ||||||||||||
3 | Изменения вследствие изменения учетной политики | ||||||||||||
4 | Остаток на __ _____ 20__г., пересмотренный | ||||||||||||
5 | Прибыль (убыток) после налогообложения | ||||||||||||
6 | Прочий совокупный доход (расход) за предыдущий отчетный период, в том числе: | ||||||||||||
7 | прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ||||||||||||
8 | прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ||||||||||||
9 | Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество) | ||||||||||||
10 | Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей участия) | ||||||||||||
11 | Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников) | ||||||||||||
12 | Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников) | ||||||||||||
13 | Прочее движение резервов | ||||||||||||
14 | Остаток на __ ___ 20__г. | ||||||||||||
15 | Изменения вследствие выявленных ошибок | ||||||||||||
16 | Изменения вследствие изменения учетной политики | ||||||||||||
17 | Остаток на ___ ____ 20__г., пересмотренный | ||||||||||||
18 | Прибыль (убыток) после налогообложения | ||||||||||||
19 | Прочий совокупный доход (расход) за отчетный период, в том числе: | ||||||||||||
20 | прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ||||||||||||
21 | прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ||||||||||||
22 | Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество) | ||||||||||||
23 | Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей) | ||||||||||||
24 | Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников) | ||||||||||||
25 | Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников) | ||||||||||||
26 | Прочее движение резервов | ||||||||||||
27 | Остаток на ___ ______ 20__г., в том числе: | ||||||||||||
28 | капитал, включенный в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи |
Приложение 4
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
Код территории по ОКАТО | Код некредитной финансовой организации | |||
по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер | ||
Номер строки | Наименование показателя | Примечания к строкам | За ____ 20__г. | За _____ 20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Раздел I. Денежные потоки от операционной деятельности | ||||
1 | Поступления от продажи финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | |||
2 | Платежи по финансовым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | |||
3 | Денежные поступления от предоставления услуг и комиссии полученные | |||
4 | Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги | |||
5 | Проценты полученные | |||
6 | Проценты уплаченные | |||
7 | Поступления в результате распределения прибыли (дивидендов) от дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий | |||
8 | Средства, полученные для перечисления клиентам доходов по ценным бумагам, за минусом средств, перечисленных клиентам | |||
9 | Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудникам | |||
10 | Оплата прочих административных и операционных расходов | |||
11 | Уплаченный налог на прибыль | |||
12 | Прочие денежные потоки от операционной деятельности | |||
13 | Сальдо денежных потоков от операционной деятельности | |||
| Раздел II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности | ||||
14 | Поступления от продажи основных средств | |||
15 | Поступления от продажи инвестиционного имущества | |||
16 | Поступления от продажи нематериальных активов | |||
17 | Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств | |||
18 | Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов | |||
19 | Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества | |||
20 | Поступления от продажи акций (долей участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий | |||
21 | Платежи в связи с вложениями в акции (доли участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий | |||
22 | Поступления от продажи финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||
23 | Платежи в связи с приобретением финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||
24 | Поступления за минусом платежей от размещения средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах | |||
25 | Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду | |||
26 | Прочие поступления от инвестиционной деятельности | |||
27 | Прочие платежи по инвестиционной деятельности | |||
28 | Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности | |||
| Раздел III. Денежные потоки от финансовой деятельности | ||||
29 | Поступление займов и прочих привлеченных средств | |||
30 | Погашение займов и прочих привлеченных средств | |||
31 | Поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и внесения вкладов собственниками (участниками) | |||
32 | Поступления от продажи собственных акций (долей участия) | |||
33 | Платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия) или их выходом из состава участников | |||
34 | Выплаченные дивиденды | |||
35 | Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг | |||
36 | Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг | |||
37 | Прочие поступления от финансовой деятельности | |||
38 | Прочие платежи по финансовой деятельности | |||
39 | Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности | |||
40 | Сальдо денежных потоков за отчетный период | |||
41 | Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | |||
42 | Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода | |||
43 | Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода | |||
Приложение 5
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
Номер строки | Стандарт МСФО | Требования к раскрытию информации | Описание |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | МСФО (IAS) 1 | Номер лицензии | |
2 | МСФО (IAS) 1 | Срок действия лицензии | |
3 | МСФО (IAS) 1 | Дата выдачи лицензии | |
4 | МСФО (IAS) 1 | Виды деятельности, на осуществление которых выдана лицензия | |
5 | МСФО (IAS) 1 | Информация о возобновлении действия лицензии | |
6 | МСФО (IAS) 1 | Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации | |
7 | МСФО (IAS) 1,МСФО (IAS) 24 | Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара) | |
8 | МСФО (IAS) 1,МСФО (IAS) 24 | Местонахождение материнского предприятия, в состав которого входит некредитная финансовая организация | |
9 | МСФО (IAS) 1 | Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации | |
10 | МСФО (IAS) 1 | Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государтств | |
11 | МСФО (IAS) 1 | Местонахождение филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств | |
12 | МСФО (IAS) 1 | Юридический адрес некредитной финансовой организации | |
13 | МСФО (IAS) 1 | Фактический адрес некредитной финансовой организации | |
14 | МСФО (IAS) 1 | Численность персонала некредитной финансовой организации | |
15 | МСФО (IAS) 21 | Валюта отчетности |
Примечание 2. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
Номер строки | Стандарт МСФО | Требования к раскрытию информации | Описание |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | МСФО (IAS) 1 | Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты. Изменения внешней среды, в которой функционирует некредитная финансовая организация, реакция на эти изменения |
Номер строки | Стандарт МСФО | Требования к раскрытию информации | Описание |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | МСФО (IAS) 1 | Четкое и безоговорочное заявление некредитной финансовой организации о соответствии бухгалтерской (финансовой) отчетности МСФО | |
2 | МСФО (IAS) 1 | База (или базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности | |
3 | МСФО (IAS) 1 | Причины реклассификации сравнительных сумм | |
4 | МСФО (IAS) 1 | Характер реклассификации сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода) | |
5 | МСФО (IAS) 1 | Сумма каждой статьи (класса статей), которая является предметом реклассификации | |
6 | МСФО (IAS) 1 | Существенное влияние ретроспективного применения (ретроспективного пересчета или реклассификации) на информацию на начало предшествующего отчетного периода |