Действующий
2. В настоящем примечании необходимо описать в произвольной форме эмиссию (эмиссии) акций, зарегистрированную (зарегистрированные) в 20_____ году или в 20____ году, представить информацию по любым акциям, отданным в залог по прочим операциям или опционам на акции.
3. В пояснения к таблице включается описание всех движений по неденежным операциям (например, увеличение уставного капитала за счет фондов).
30.1. Управление капиталом некредитной финансовой организации имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных законодательством Российской Федерации, обеспечение способности функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия.
30.2. В течение ___________ 20___ года и ___________ 20___ года некредитная финансовая организация соблюдала все требования, установленные Банком России к уровню собственных средств (в случае нарушений указать соответствующий факт и последствия данного нарушения).
30.3. Минимальный размер собственных средств некредитной финансовой организации, рассчитанный в порядке, установленном Банком России, должен составлять не менее________ тысяч рублей.
30.4. На___________ 20___ года величина собственных средств некредитной финансовой организации составляет_______ тысяч рублей (на___________ 20___ года: ______ тысяч рублей).
1. В настоящем примечании должны быть раскрыты в произвольной форме принятые некредитной финансовой организацией политики и процедуры по соблюдению установленных законодательством Российской Федерации требований к величине собственных средств. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IAS) 1.
2. В настоящем примечании должны быть раскрыты в произвольной форме нарушения некредитной финансовой организацией требований, установленных Банком России к уровню собственных средств, их причины и возможные последствия.
Примечание 31. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, за___________ 20___года
Номер строки | Наименование показателя | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Финансовые активы, в том числе: | ||||
2 | ценные бумаги, удерживаемые для торговли | ||||
3 | производные финансовые инструменты | ||||
4 | ценные бумаги, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | ||||
5 | Финансовые обязательства, в том числе: | ||||
6 | финансовые обязательства, предназначенные для торговли | ||||
7 | производные финансовые инструменты | ||||
8 | финансовые обязательства, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | ||||
9 | Итого |
2. В графе 3 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от продажи и покупки финансовых инструментов.
3. В графе 4 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки финансовых инструментов по справедливой стоимости.
4. В графе 5 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании.
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | По необесцененным финансовым активам, в том числе: | ||
2 | по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | ||
3 | по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи | ||
4 | по финансовым активам, удерживаемым до погашения | ||
5 | по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||
6 | по выданным займам и прочим размещенным средствам | ||
7 | по финансовой аренде | ||
8 | прочее | ||
9 | По обесцененным финансовым активам, в том числе: | ||
10 | по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | ||
11 | по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи | ||
12 | по финансовым активам, удерживаемым до погашения | ||
13 | по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||
14 | по выданным займам и прочим размещенным средствам | ||
15 | по финансовой аренде | ||
16 | прочее | ||
17 | Итого |
1. В таблице раскрывается состав статьи "Процентные доходы" отчета о финансовых результатах в соответствии с МСФО (IFRS) 15, МСФО (IFRS) 7.
2. По строкам 2 - 8, 10 - 16 таблицы отражаются суммы по соответствующим счетам бухгалтерского учета и символам отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.
Примечание 33. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, за___________ 20___ года
Номер строки | Наименование показателя | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и обесценения, переклассифицированные в состав прибыли или убытка | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от обесценения | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью при первоначальном признании | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Долговые ценные бумаги | |||||
2 | Долевые ценные бумаги | |||||
3 | Итого |
1. В таблице раскрывается состав статьи "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи" отчета о финансовых результатах.
3. В промежуточную отчетность за первое полугодие и девять месяцев включается таблица за четыре периода: за шесть месяцев (девять месяцев) отчетного года нарастающим итогом, за второй (третий) квартал отчетного года, за шесть месяцев (девять месяцев) предыдущего года нарастающим итогом, за второй (третий) квартал предыдущего года.
4. В графе 3 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций по покупке и продаже ценных бумаг.
5. В графе 4 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переклассифицированные в состав прибыли или убытка.
6. В графе 5 таблицы отражаются расходы от обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, а также доходы, связанные с восстановлением стоимости обесцененных ранее финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, относимые непосредственно на финансовый результат.
7. В графе 6 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых инструментов при первоначальном признании.