Действующий
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Расчеты с акционерами, участниками | ||
2 | Расчеты с персоналом | ||
3 | Расчеты по социальному страхованию | ||
4 | Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам | ||
5 | Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ||
6 | Налог на добавленную стоимость, полученный | ||
7 | Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль | ||
8 | Авансы (предоплаты) полученные | ||
9 | Инструменты хеджирования | ||
10 | Обязательства по договорам финансовой гарантии | ||
11 | Прочее | ||
12 | Итого |
1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Прочие обязательства" в соответствии с МСФО (IAS) 1.
2. По строкам 1 - 11 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.
Номер строки | Наименование показателя | Количество акций в обращении | Обыкновенные акции | Добавочный капитал | Привилегированные акции | Собственные акции, выкупленные у акционеров | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | На ___________ 20___года | ||||||
2 | Новые акции, выпущенные в предыдущем отчетном периоде | ||||||
3 | Собственные акции, выкупленные у акционеров в предыдущем отчетном периоде | ||||||
4 | Собственные акции, реализованные в предыдущем отчетном периоде | ||||||
5 | На ___________ 20___года | ||||||
6 | Новые акции, выпущенные в отчетном периоде | ||||||
7 | Собственные акции, выкупленные у акционеров в отчетном периоде | ||||||
8 | Собственные акции, реализованные в отчетном периоде | ||||||
9 | На ___________ 20___года |
29.1.1. Номинальный зарегистрированный уставный капитал некредитной финансовой организации по состоянию на___________ 20___ года составляет_______ тысяч рублей (на___________ 20___г.:_____ тысяч рублей). По состоянию на ___________ 20___года все выпущенные в обращение акции некредитной финансовой организации были полностью оплачены. (Количество обыкновенных акций, выпущенных, но не полностью оплаченных, составляет_______ (на___________ 20___года:_______).) Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IAS) 1.
29.1.5. Все выпущенные привилегированные акции полностью оплачены. Количество привилегированных акций, выпущенных, но не полностью оплаченных, составляет_______ (на___________ 20___года :______).
29.1.6. Дивиденды по привилегированным акциям установлены в размере________ процентов годовых (на___________ 20___года:_______ процентов годовых) и имеют преимущество перед дивидендами по обыкновенным акциям. Если дивиденды не объявляются или принимается решение о неполной их выплате, владельцы привилегированных акций получают право голоса аналогично владельцам обыкновенных акций до той даты, когда будет произведена выплата дивидендов. Выплата дивидендов и прочее распределение прибыли осуществляются на основе чистой прибыли текущего года по бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
29.1.7. Привилегированные акции не подлежат погашению и имеют преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации некредитной финансовой организации.
29.1.8. Добавочный капитал включает эмиссионный доход, который представляет собой сумму, на которую взносы в капитал превышали номинальную стоимость выпущенных акций.
1. Настоящее примечание составляется на основе бухгалтерских регистров некредитной финансовой организации, протоколов о решениях собрания акционеров, а также других внутренних документов некредитной финансовой организации в соответствии с МСФО (IAS) 1.
2. В настоящем примечании необходимо описать в произвольной форме эмиссию (эмиссии) акций, зарегистрированную (зарегистрированные) в 20_____ году или в 20____ году, представить информацию по любым акциям, отданным в залог по прочим операциям или опционам на акции.
3. В пояснения к таблице включается описание всех движений по неденежным операциям (например, увеличение уставного капитала за счет фондов).
30.1. Управление капиталом некредитной финансовой организации имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных законодательством Российской Федерации, обеспечение способности функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия.
30.2. В течение ___________ 20___ года и ___________ 20___ года некредитная финансовая организация соблюдала все требования, установленные Банком России к уровню собственных средств (в случае нарушений указать соответствующий факт и последствия данного нарушения).
30.3. Минимальный размер собственных средств некредитной финансовой организации, рассчитанный в порядке, установленном Банком России, должен составлять не менее________ тысяч рублей.
30.4. На___________ 20___ года величина собственных средств некредитной финансовой организации составляет_______ тысяч рублей (на___________ 20___ года: ______ тысяч рублей).
1. В настоящем примечании должны быть раскрыты в произвольной форме принятые некредитной финансовой организацией политики и процедуры по соблюдению установленных законодательством Российской Федерации требований к величине собственных средств. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IAS) 1.
2. В настоящем примечании должны быть раскрыты в произвольной форме нарушения некредитной финансовой организацией требований, установленных Банком России к уровню собственных средств, их причины и возможные последствия.
Примечание 31. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, за___________ 20___года
Номер строки | Наименование показателя | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Финансовые активы, в том числе: | ||||
2 | ценные бумаги, удерживаемые для торговли | ||||
3 | производные финансовые инструменты | ||||
4 | ценные бумаги, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | ||||
5 | Финансовые обязательства, в том числе: | ||||
6 | финансовые обязательства, предназначенные для торговли | ||||
7 | производные финансовые инструменты | ||||
8 | финансовые обязательства, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | ||||
9 | Итого |
2. В графе 3 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от продажи и покупки финансовых инструментов.
3. В графе 4 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки финансовых инструментов по справедливой стоимости.
4. В графе 5 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании.
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | По необесцененным финансовым активам, в том числе: | ||
2 | по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | ||
3 | по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи | ||
4 | по финансовым активам, удерживаемым до погашения | ||
5 | по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||
6 | по выданным займам и прочим размещенным средствам | ||
7 | по финансовой аренде | ||
8 | прочее | ||
9 | По обесцененным финансовым активам, в том числе: | ||
10 | по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | ||
11 | по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи | ||
12 | по финансовым активам, удерживаемым до погашения | ||
13 | по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||
14 | по выданным займам и прочим размещенным средствам | ||
15 | по финансовой аренде | ||
16 | прочее | ||
17 | Итого |