Действующий
СД сэ - степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора) структурного элемента;
J - число целевых показателей структурного элемента.
4. Для расчета степени достижения планового значения целевого показателя (индикатора) структурного элемента (СД сэ) используются следующие виды показателей:
- прямые (положительной динамикой является увеличение значения показателя);
- обратные (положительной динамикой является снижение значения показателя).
Расчет степени достижения планового значения целевого показателя (индикатора) СД сэ производится по формуле:
а) для прямого показателя:
СД сэ = ЗП ф/сэ / ЗП п/сэ,
б) для обратного показателя:
СД сэ = ЗП п/сэ / ЗП ф/сэ,
СД сэ - степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора) структурного элемента;
ЗП ф/сэ - значение целевого показателя структурного элемента, фактически достигнутое на конец отчетного периода;
ЗП п/сэ - плановое значение целевого показателя структурного элемента.
В случае если желаемой тенденцией изменения значения показателя структурного элемента ЗП ф/сэ является снижение и значение ЗП ф/сэ равно 0, то значение СД сэ принимается равным 1.
Если ответственным исполнителем в оценке эффективности используется прогнозное (предварительное) значение показателя структурного элемента ЗП ф/сэ, то степень достижения планового значения соответствующего показателя (индикатора) СД сэ не может превышать 0,7.
Степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора) структурного элемента СД сэ не может превышать 1 или быть меньше 0.
расчетное значение СД сэ составляет от 1 до 1,5, значение СД сэ принимается равным 1;
расчетное значение СД сэ составляет больше 1,5, значение СД сэ принимается равным 0,8;
расчетное значение СД сэ составляет меньше 0, значение СД сэ принимается равным 0.
5. Степень соответствия запланированному объему расходов оценивается для каждого структурного элемента, как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на их реализацию к плановым значениям, по следующей формуле:
СС ор/сэ = З ф/сэ / З п/сэ, где
СС ор/сэ - степень соответствия запланированному объему расходов структурного элемента;
З ф/сэ - фактические расходы на реализацию структурного элемента;
З п/сэ - плановые расходы, предусмотренные на реализацию соответствующего структурного элемента.
В качестве плановых расходов указываются расходы, предусмотренные на реализацию соответствующей программы по состоянию на 31 декабря отчетного года.
В случае, если структурным элементом Программы не предусмотрены бюджетные ассигнования в отчетном году, то СС ор/сэ=1.
6. Эффективность реализации структурного элемента рассчитывается по следующей формуле:
ЭР сэ = СР сэ / СС ор/сэ, где
ЭР сэ - эффективность реализации структурного элемента;
СР сэ - степень реализации структурного элемента;
СС ор/сэ - степень соответствия запланированному объему расходов структурного элемента.
3. Анализ исполнения расходов, направленных на реализацию Программы
7. Оценка исполнения расходов Программы в отчетном году рассчитывается по формуле:
ИРмп = k2* (∑ССор/сэ) / Р + k3 * CCор/мп, где
ИР мп - исполнение расходов Программы;
k2 - коэффициент значимости исполнения расходов Программы в разрезе структурных элементов (k2=0,5);
СС ор/сэ - степень соответствия запланированному объему расходов структурного элемента;
Р - количество структурных элементов Программы;
k3 - коэффициент значимости исполнения расходов Программы в целом (k3=0,5);
СС ор/мп - степень соответствия запланированному объему расходов Программы.
8. Степень соответствия запланированному объему расходов Программы оценивается, как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию программы к плановым значениям, по следующей формуле:
СС ор/мп = З ф/мп / З п/мп, где
СС ор/мп - степень соответствия запланированному объему расходов Программы;
З ф/мп - фактические расходы на реализацию Программы;
З п/мп - плановые расходы, предусмотренные на реализацию Программы.
В качестве плановых расходов указываются средства, предусмотренные на реализацию соответствующей программы по состоянию на 31 декабря отчетного года.
4. Анализ эффективности деятельности ответственного исполнителя и исполнителей Программы
9. Общая оценка эффективности деятельности осуществляется на основе эффективности деятельности ответственного исполнителя и эффективности деятельности исполнителей Программы.
