Действующий
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Средства участников клиринга, в том числе: | ||
2 | индивидуальное клиринговое обеспечение | ||
3 | гарантийный фонд (коллективное клиринговое обеспечение) | ||
4 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | ||
5 | Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам | ||
6 | Итого |
1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Средства клиентов" в соответствии с МСФО (IFRS) 7.
2. По строкам 1, 4, 5 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.
4. По строке 5 таблицы отражаются средства, полученные для перечисления клиентам дивидендов и купонного дохода.
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") | ||
2 | Обязательства по финансовой аренде | ||
3 | Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций, в том числе: | ||
4 | сделки репо | ||
5 | обязательства по возврату полученного денежного обеспечения | ||
6 | Прочие средства, привлеченные от государственных организаций, в том числе: | ||
7 | сделки репо | ||
8 | обязательства по возврату полученного денежного обеспечения | ||
9 | Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц, в том числе: | ||
10 | сделки репо | ||
11 | обязательства по возврату полученного денежного обеспечения | ||
12 | Прочие средства, привлеченные от физических лиц, в том числе: | ||
13 | сделки репо | ||
14 | обязательства по возврату полученного денежного обеспечения | ||
15 | Итого |
27.1.1. В течение 20___ г. была отражена прибыль (убыток) в сумме _______ тысяч рублей (в течение 20___ г.: _________тысяч рублей) от первоначального признания займов и прочих привлеченных средств по ставкам ниже (выше) рыночных.
27.1.2. В примечании 51 настоящего приложения представлена информация о справедливой стоимости займов и прочих привлеченных средств.
1. В таблице раскрывается состав статьи "Займы и прочие привлеченные средства" бухгалтерского баланса в соответствии с МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 17, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7.
2. По строкам 1 - 14 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.
4. В пояснениях к таблице следует раскрыть общую сумму обеспеченных обязательств, характер и балансовую стоимость активов, заложенных в качестве обеспечения. Информация раскрывается в произвольной форме.
5. В случае задержки выплат по займам и прочим заемным средствам в пояснениях к таблице необходимо раскрыть информацию о любом факте дефолта в течение периода в отношении основной суммы, процентов, фонда погашения или условий погашения такой задолженности, балансовую стоимость просроченной задолженности по привлеченным займам на конец отчетного периода, наименование кредитора и информацию о том, был ли возмещен ущерб, возникший в связи с неисполнением обязательств, или были ли пересмотрены условия задолженности по привлеченным займам до даты утверждения финансовой отчетности. Информация раскрывается в произвольной форме.
6. В случае если величина обязательств по финансовой аренде составляет более 10 процентов от величины всех обязательств некредитной финансовой организации, необходимо в соответствии с МСФО (IAS) 17 раскрыть в пояснениях к таблице информацию о существенных договорах аренды. Информация раскрывается в произвольной форме.
Номер строки | Наименование показателя | Менее 1 года | От 1 года до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Минимальные арендные платежи на ___________ 20___года | ||||
2 | За вычетом будущих финансовых расходов | ||||
3 | Дисконтированная стоимость минимальных арендных платежей на ___________ 20___года | ||||
4 | Минимальные арендные платежи на ___________ 20___года | ||||
5 | За вычетом будущих финансовых выплат | ||||
6 | Дисконтированная стоимость минимальных арендных платежей на ___________ 20___года |
На ___________ 20___года общая сумма будущих минимальных платежей к получению некредитной финансовой организацией по финансовой субаренде, не подлежащей отмене, составляет_________ тысяч рублей (на___________ 20___г.: ______ тысяч рублей).
1. Таблица включается в примечание 23 только в том случае, если строка 6 отлична от нуля. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IAS) 17.
2. Арендованные активы, балансовая стоимость которых представлена в примечании 18 настоящего приложения, фактически используются в качестве обеспечения обязательств по финансовой аренде, поскольку арендованный актив возвращается к арендодателю в случае невыполнения денежных обязательств.
3. В пояснениях к таблице необходимо представить общее описание существенных договоров аренды в соответствии с МСФО (IAS) 17. Информация раскрывается в произвольной форме.
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. | ||
Процентные ставки | Сроки погашения | Процентные ставки | Сроки погашения | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Обязательства по финансовой аренде | ||||
2 | Обязательства повозвратуполученного денежного обеспечения | ||||
3 | Срочные заемные средства, привлеченные от другихюридических лиц | ||||
4 | Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций | ||||
5 | Прочие средства, привлеченные от государственных организаций | ||||
6 | Прочие средства, привлеченные от физических лиц | ||||
По строкам 1 - 6 таблицы необходимо отразить диапазон процентных ставок и сроков погашения по займам и прочим привлеченным средствам. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IAS) 1.
Информация о справедливой стоимости выпущенных ценных бумаг представлена в примечании 51 настоящего приложения.
1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Выпущенные долговые ценные бумаги" в соответствии с МСФО (IFRS) 7.
2. По строкам 1 и 2 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.
4. В случае если в составе выпущенных долговых ценных бумаг есть конвертируемые облигации (имеющие компонент обязательства и компонент капитала), в пояснениях к таблице необходимо раскрыть общую величину таких облигаций, параметры обмена и порядок оценки справедливой стоимости. Информация раскрывается в произвольной форме.
5. В случае задержки выплат по выпущенным долговым ценным бумагам в пояснениях к таблице необходимо раскрыть информацию о таких случаях. Информация раскрывается в произвольной форме.
6. В пояснениях к таблице следует раскрыть общую сумму обеспеченных обязательств, характер и балансовую стоимость активов, заложенных в качестве обеспечения. Информация раскрывается в произвольной Форме.