Порядок составления таблицы 11.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в ассоциированные предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.

2. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в ассоциированные предприятия, а также других документов, включая договоры приобретения ассоциированных предприятий, свидетельства о регистрации права собственности и прочие документы.

3. В пояснениях к таблице необходимо раскрыть долю прав голоса в ассоциированных предприятиях, если она отличается от доли собственности в таких предприятиях.

4. В графе 7 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

Примечание 12. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Номер строки	Наименование показателя	______20__г.		_______20__г.		Страна регистрации
		Балансовая стоимость	Доля собственности, %	Балансовая стоимость	Доля собственности, %
1	2	3	4	5	6	7
1	Совместно контролируемое предприятие 1
2	Совместно контролируемое предприятие 2
3	Совместно контролируемое предприятие 3
4	Итого

Порядок составления таблицы 12.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в совместно контролируемые предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.

2. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в совместно контролируемые предприятия, а также других документов, включая договоры приобретения совместно контролируемых предприятий, свидетельства о регистрации права собственности и прочие документы.

3. В пояснениях к таблице раскрывается доля голосующих акций в совместно контролируемых предприятиях, если она отличается от доли собственности в таких предприятиях.

4. В графе 7 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

Примечание 13. Инвестиции в дочерние предприятия

Инвестиции в дочерние предприятия

Номер строки	Наименование показателя	_______20__г.		______20__г.		Страна регистрации
		Балансовая стоимость	Доля собственности, %	Балансовая стоимость	Доля собственности, %
1	2	3	4	5	6	7
1	Дочернее предприятие 1
2	Дочернее предприятие 2
3	Дочернее предприятие 3
4	Итого

Порядок заполнения таблицы 13.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в дочерние предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.

2. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в дочерние предприятия, а также других документов, включая договоры приобретения дочерних предприятий, свидетельства о регистрации права собственности и прочие документы.

3. В пояснениях к таблице необходимо раскрыть долю голосующих акций в дочерних предприятиях, если она отличается от доли собственности в таких предприятиях.

4. В графе 7 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

Примечание 14. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность на____________20____ года

Номер строки	Наименование показателя	Необесцененнные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость
1	2	3	4	5	6	7
1	Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
2	Дебиторская задолженность клиентов
3	Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками
4	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
5	Расчеты с валютными и фондовыми биржами
6	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
7	Финансовая аренда
8	Прочая дебиторская задолженность
9	Итого

14.1.1. Дебиторская задолженность клиентов представлена задолженностью клиентов по_____________(указать лицензируемый вид деятельности) в сумме___________тысяч рублей (на___________ 20___г.:______ тысяч рублей).

14.1.2. Дебиторская задолженность по финансовой аренде представлена арендой оборудования в сумме ____________ тысяч рублей (на ___________ 20___г.: ____________ тысяч рублей) и арендой объектов недвижимости в сумме___________ тысяч рублей (на_____________ 20____г.: _________ тысяч рублей).

14.1.3. Информация об оценочной справедливой стоимости дебиторской задолженности раскрывается в примечании 51 настоящего приложения.

Порядок составления таблицы 14.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Дебиторская задолженность".

2. По строкам 1 - 8 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.

3. По строке 9 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 - 8.

4. В пояснениях к таблице раскрывается дебиторская задолженность клиентов в разрезе осуществляемых некредитной финансовой организацией видов деятельности.

5. В случае если статья "Дебиторская задолженность" бухгалтерского баланса существенна и составляет более пяти процентов от величины активов некредитной финансовой организации, необходимо раскрыть информацию о концентрации кредитного риска в отношении данной статьи и включить в примечание информацию о крупнейших дебиторах, сумме задолженности, приходящейся на их долю с разбивкой на каждого конкретного дебитора. Крупнейшими дебиторами являются дебиторы, сумма задолженности которых превышает пять процентов от общей суммы статьи "Дебиторская задолженность" бухгалтерского баланса.

Информация по платежам к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость

Номер строки	Наименование показателя	Менее 1 года	От 1 до 5 лет	Более 5 лет	Итого
1	2	3	4	5	6
1	Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию на ___________ 20___года
2	Незаработанный финансовый доход
3	Резерв под обесценение дебиторской задолженности по финансовой аренде
4	Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию на ___________ 20___года
5	Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию на ___________ 20___года
6	Незаработанный финансовый доход
7	Резерв под обесценение дебиторской задолженности по финансовой аренде
8	Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию на ___________ 20___года

Балансовая стоимость дебиторской задолженности по финансовой аренде включает негарантированную остаточную стоимость в размере ____________ тысяч рублей (на________20____года: ________тысяч рублей), которая аккумулируется в пользу некредитной финансовой организации.

Порядок составления таблицы 14.2 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о платежах к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость в соответствии с МСФО (IAS) 17.

2. Таблица составляется на основании информации, полученной из договоров финансовой аренды.

3. В пояснениях к таблице раскрывается негарантированная остаточная стоимость, начисляемая в пользу арендодателя.

Примечание 15. Активы и обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

Номер строки	Наименование показателя	_____20__г.	_____20__г.
1	2	3	4
1	.....
2	.....
3	.....
4	Итого

_________ (дата) некредитная финансовая организация утвердила план продажи активов, включенных в выбывающую группу. Некредитная финансовая организация проводит активные маркетинговые мероприятия по реализации данных активов и ожидает завершить продажу до ___________ 20___года.

Порядок составления таблицы 15.1 и пояснений к ней