6. По строке 12 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 и 5.

Примечание 10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Финансовые активы, удерживаемые до погашения, на__________ 20____ года

Номер строки	Наименование показателя	Необесцененные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость
1	2	3	4	5	6	7
1	Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
2	Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
3	Долговые ценные бумаги иностранных государств
4	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
5	Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
6	Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
7	Итого

Порядок составления таблицы 10.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Финансовые активы, удерживаемые до погашения", кроме переданных без прекращения признания.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. По строкам 1 - 6 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 настоящего Положения.

4. По строке 7 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 - 6.

Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания, на___________20________года

Номер строки	Наименование показателя	Необесцененные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость
1	2	3	4	5	6	7
1	Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
2	Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
3	Долговые ценные бумаги иностранных государств
4	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
5	Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
6	Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
7	Итого

Порядок составления таблицы 10.2 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о финансовых активах, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. По строкам 1 - 6 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 настоящего Положения.

4. По строке 7 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 - 6.

Примечание 11. Инвестиции в ассоциированные предприятия

Инвестиции в ассоциированные предприятия

Номер строки	Наименование показателя	________20__г.		___________20__г.		Страна регистрации
		Балансовая стоимость	Доля собственности, %	Балансовая стоимость	Доля собственности, %
1	2	3	4	5	6	7
1	Ассоциированное предприятие 1
2	Ассоциированное предприятие 2
3	Ассоциированное предприятие 3
4	Итого

Порядок составления таблицы 11.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в ассоциированные предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.

2. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в ассоциированные предприятия, а также других документов, включая договоры приобретения ассоциированных предприятий, свидетельства о регистрации права собственности и прочие документы.

3. В пояснениях к таблице необходимо раскрыть долю прав голоса в ассоциированных предприятиях, если она отличается от доли собственности в таких предприятиях.

4. В графе 7 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

Примечание 12. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Номер строки	Наименование показателя	______20__г.		_______20__г.		Страна регистрации
		Балансовая стоимость	Доля собственности, %	Балансовая стоимость	Доля собственности, %
1	2	3	4	5	6	7
1	Совместно контролируемое предприятие 1
2	Совместно контролируемое предприятие 2
3	Совместно контролируемое предприятие 3
4	Итого

Порядок составления таблицы 12.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в совместно контролируемые предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.

2. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в совместно контролируемые предприятия, а также других документов, включая договоры приобретения совместно контролируемых предприятий, свидетельства о регистрации права собственности и прочие документы.

3. В пояснениях к таблице раскрывается доля голосующих акций в совместно контролируемых предприятиях, если она отличается от доли собственности в таких предприятиях.

4. В графе 7 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

Примечание 13. Инвестиции в дочерние предприятия

Инвестиции в дочерние предприятия

Номер строки	Наименование показателя	_______20__г.		______20__г.		Страна регистрации
		Балансовая стоимость	Доля собственности, %	Балансовая стоимость	Доля собственности, %
1	2	3	4	5	6	7
1	Дочернее предприятие 1
2	Дочернее предприятие 2
3	Дочернее предприятие 3
4	Итого

Порядок заполнения таблицы 13.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в дочерние предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.

2. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в дочерние предприятия, а также других документов, включая договоры приобретения дочерних предприятий, свидетельства о регистрации права собственности и прочие документы.

3. В пояснениях к таблице необходимо раскрыть долю голосующих акций в дочерних предприятиях, если она отличается от доли собственности в таких предприятиях.

4. В графе 7 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

Примечание 14. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность на____________20____ года

Номер строки	Наименование показателя	Необесцененнные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость
1	2	3	4	5	6	7
1	Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
2	Дебиторская задолженность клиентов
3	Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками
4	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
5	Расчеты с валютными и фондовыми биржами
6	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
7	Финансовая аренда
8	Прочая дебиторская задолженность
9	Итого

14.1.1. Дебиторская задолженность клиентов представлена задолженностью клиентов по_____________(указать лицензируемый вид деятельности) в сумме___________тысяч рублей (на___________ 20___г.:______ тысяч рублей).