Действующий
1. В таблице и пояснениях к ней раскрывается информация об инвестиционных и финансовых операциях, не потребовавших использования денежных средств и их эквивалентов, в соответствии с МСФО (IAS) 7.
3. По строке 2 таблицы отражается стоимость активов, приобретенных в обмен на активы, не являющиеся денежными средствами и их эквивалентами.
4. По строке 3 таблицы отражается стоимость реализованных активов, в оплату которых были получены активы, не являющиеся денежными средствами и их эквивалентами, а также стоимость активов, погашенных путем предоставления активов, не являющихся денежными средствами и их эквивалентами, или путем зачета обязательств.
6. По строке 5 таблицы отражается стоимость выпущенных обыкновенных акций, в оплату которых были получены активы, не являющиеся денежными средствами и их эквивалентами.
7. По строке 6 таблицы отражается стоимость выпущенных привилегированных акций, в оплату которых были получены активы, не являющиеся денежными средствами и их эквивалентами, и (или) в оплату которых был произведен зачет обязательств.
8. По строке 7 таблицы отражаются прочие взносы акционеров в уставный капитал, полученные в форме активов, которые не являются денежными средствами и их эквивалентами.
9. По строке 8 таблицы отражается стоимость акций, выкупленных у акционеров путем передачи им активов, не являющихся денежными средствами или их эквивалентами, и (или) путем зачета обязательств.
10. По строке 9 таблицы отражается стоимость проданных акций, выкупленных у акционеров, в оплату которых были получены активы, не являющиеся денежными средствами и их эквивалентами.
11. По строке 10 таблицы отражается стоимость выпущенных долговых ценных бумаг, в качестве оплаты которых были получены активы, не являющиеся денежными средствами и их эквивалентами, и (или) был произведен зачет обязательств.
12. По строке 11 таблицы отражается стоимость выпущенных долговых ценных бумаг, погашенных путем предоставления активов, не являющихся денежными средствами и их эквивалентами.
13. По строке 12 таблицы отражается сумма привлеченных заемных средств, полученных в виде активов, не являющихся денежными средствами и их эквивалентами.
14. По строке 13 таблицы отражается сумма займов, которая была возвращена путем предоставления активов, не являющихся денежными средствами и их эквивалентами, и (или) путем зачета обязательств.
15. По строке 14 таблицы отражается сумма прочих выплат акционерам, которая была произведена путем передачи активов, не являющихся денежными средствами и их эквивалентами, и (или) путем зачета обязательств.
16. В пояснениях к таблице раскрывается информация о конкретных видах и стоимости полученных и переданных активов, конкретных видах и суммах зачтенных обязательств в соответствии с МСФО (IAS) 7.
Номер строки | Наименование показателя | Необесцененные | Обесцененные | Итого | Резерв под обесценение | Балансовая стоимость |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, в том числе: | |||||
2 | долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | |||||
3 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в том числе: | |||||
4 | субординированные депозиты | |||||
5 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | |||||
6 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | |||||
7 | Средства клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | |||||
8 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | |||||
9 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | |||||
10 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | |||||
11 | Средства на торговых банковских счетах | |||||
12 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | |||||
13 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | |||||
14 | Средства на специальных банковских счетах | |||||
15 | Прочее | |||||
16 | Итого |
6.1.2. По состоянию на_______________20_____года у некредитной финансовой организации были средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, справедливая стоимость обеспечения которых составила ___________тысяч рублей (на______________20____года: ______ тысяч рублей).
6.1.3. Информация о кредитном качестве средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах раскрывается в таблицах 47.1 и 47.2 примечания 47 настоящего приложения.
1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах" в соответствии с МСФО (IAS) 1, а также МСФО (IFRS) 7.
3. По строкам 1 - 15 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.
4. По строке 3 таблицы отражаются депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, кроме классифицированных как денежные эквиваленты.
6. В пояснениях к таблице раскрывается информация о концентрации рисков путем раскрытия количества кредитных организаций и банков-нерезидентов, сумма остатков размещенных средств в которых превышает установленный некредитной финансовой организацией лимит суммы, сумма остатков средств в указанных кредитных организациях и банках-нерезидентах, доля этой суммы в процентном выражении от общей суммы остатка размещенных средств.
Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Номер строки | Наименование показателя | _________20__г. | __________20__г. | ||
Диапазон контрактных процентных ставок | Временной интервал сроков погашения | Диапазон контрактных процентных ставок | Временной интервал сроков погашения | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Долговые ценные бумаги в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||||
2 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||||
3 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | ||||
4 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | ||||
5 | Средства клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | ||||
6 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | ||||
7 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | ||||
8 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | ||||
9 | Средства на торговых банковских счетах | ||||
10 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | ||||
11 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | ||||
12 | Средства на специальных банковских счетах |
Номер строки | Наименование показателя | Необесцененнные | Обесцененные | Итого | Резерв под обесценение | Балансовая стоимость |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Требования по возврату выданного обеспечения | |||||
2 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций, в том числе: | |||||
3 | долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | |||||
4 | Средства в некредитных клиринговых организациях | |||||
5 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | |||||
6 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | |||||
7 | Прочие выданные займы и размещеннные средства | |||||
8 | Сделки обратного репо с некредитными организациями | |||||
9 | Итого |
Информация об оценочной справедливой стоимости займов и прочих размещенных средств раскрывается в примечании 51 настоящего приложения.
1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Займы выданные и прочие размещенные средства".
2. По строкам 1-8 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.
4. В случае если статья "Займы выданные и прочие размещенные средства" бухгалтерского баланса существенна и составляет более пяти процентов от величины активов некредитной финансовой организации, необходимо раскрыть информацию о концентрации кредитного риска в отношении данной статьи и включить в примечание информацию о крупнейших заемщиках, сумме задолженности, приходящейся на их долю с разбивкой на каждого конкретного заемщика. Крупнейшими заемщиками являются заемщики, сумма задолженности которых превышает пять процентов от общей суммы статьи "Займы выданные и прочие размещенные средства" бухгалтерского баланса.