Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Просроченные, но не обесцененные долговые ценные бумаги, в том числе:
2	Правительства Российской Федерации
3	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
4	иностранных государств
5	кредитных организаций и банков-нерезидентов
6	некредитных финансовых организаций
7	нефинансовых организаций
8	Обесцененные долговые ценные бумаги, в том числе:
9	Правительства Российской Федерации
10	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
11	иностранных государств
12	кредитных организаций и банков-нерезидентов
13	некредитных финансовых организаций
14	нефинансовых организаций
15	Итого

Порядок составления таблицы 47.4 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о кредитном качестве и просрочке платежей по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2 - 7.

4. По строке 8 таблицы отражается сумма значений по строкам 9 - 14.

5. По строке 15 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 и 8.

Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения, на___________ 20___года

Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Просроченные, но не обесцененные долговые ценные бумаги, в том числе:
2	Правительства Российской Федерации
3	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
4	иностранных государств
5	кредитных организаций и банков-нерезидентов
6	некредитных финансовых организаций
7	нефинансовых организаций
8	Обесцененные долговые ценные бумаги, в том числе:
9	Правительства Российской Федерации
10	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
11	иностранных государств
12	кредитных организаций и банков-нерезидентов
13	некредитных финансовых организаций
14	нефинансовых организаций
15	Итого

Порядок составления таблицы 47.5 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о кредитном качестве и просрочке платежей по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2 - 7.

4. По строке 8 таблицы отражается сумма значений по строкам 9 - 14.

5. По строке 15 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 и 8.

Информация о кредитном качестве по дебиторской задолженности на___________ 20___года

Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Просроченная, но не обесцененная дебиторская задолженность, в том числе:
2	расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
3	дебиторская задолженность клиентов
4	расчеты с акционерами, участниками, пайщиками
5	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
6	расчеты с валютными и фондовыми биржами
7	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
8	финансовая аренда
9	прочая дебиторская задолженность
10	Обесцененная дебиторская задолженность, в том числе:
11	расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
12	дебиторская задолженность клиентов
13	расчеты с акционерами, участниками, пайщиками
14	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
15	расчеты с валютными и фондовыми биржами
16	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
17	финансовая аренда
18	прочая дебиторская задолженность
19	Итого

Порядок составления таблиц 47.6 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о кредитном качестве дебиторской задолженности.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2 - 9.

4. По строке 10 таблицы отражается сумма значений по строкам 11 - 18.

5. По строке 19 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 и 10.

Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации на___________ 20___года

Номер строки	Наименование показателя	Россия	Страны Организации экономического сотрудничества и развития	Другие страны	Итого
1	2	3	4	5	6
Раздел I. Активы
1	Денежные средства и их эквиваленты
2	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
3	Займы выданные и прочие размещенные средства
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:
5	финансовые активы, переданные без прекращения признания
6	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
7	финансовые активы, переданные без прекращения признания
8	Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:
9	финансовые активы, переданные без прекращения признания
10	Инвестиции в ассоциированные предприятия
11	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
12	Инвестиции в дочерние предприятия
13	Дебиторская задолженность
14	Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
15	Прочие активы
16	Итого активов
Раздел II. Обязательства
17	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
18	Средства клиентов
19	Займы и прочие привлеченные средства
20	Выпущенные долговые ценные бумаги
21	Кредиторская задолженность
22	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
23	Прочие обязательства
24	Итого обязательств
25	Чистая балансовая позиция

Порядок составления таблицы 47.7 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации по состоянию на отчетную дату.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. Финансовые активы и обязательства классифицируются в соответствии со страной нахождения контрагента.

4. Остатки по операциям с российскими контрагентами, фактически относящиеся к операциям с офшорными компаниями этих российских организаций, должны быть отнесены в графу 3 таблицы. Наличные средства, драгоценные металлы классифицируются в соответствии со страной их физического нахождения.

5. В случае если графа "Страны Организации экономического сотрудничества и развития" включает существенные суммы остатков финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации, в пояснениях к таблице необходимо раскрыть информацию о концентрации географического риска в отношении таких финансовых активов и обязательств с указанием стран и сумм остатков, приходящихся на каждую страну.

Анализ обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на___________ 20___года

Номер строки	Наименование показателя	До 3 месяцев	От 3 месяцев до 1 года	От 1 года до 3 лет	От 3 до 5 лет	От 5 до 15 лет	Более 15 лет	Без срока погашения	Просроченные	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
2	Средства клиентов
3	Займы и прочиепривлеченныесредства
4	Выпущенные долговые ценные бумаги
5	Кредиторская задолженность
6	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
7	Прочие обязательства
8	Итого обязательств

47.8.1. Для уменьшения подверженности некредитной финансовой организации риску того, что некредитная финансовая организация столкнется с трудностями при погашении обязательств, связанных с финансовыми активами (далее - риск ликвидности), используются политика некредитной финансовой организации в отношении риска ликвидности, согласно которой оценивается и определяется риск ликвидности для некредитной финансовой организации, методические рекомендации относительно распределения активов, предельных величин для портфелей, а также анализа активов по срокам, оставшимся до погашения, с целью обеспечения достаточного финансирования для погашения обязательств по инвестиционным договорам, чрезвычайные планы, определяющие минимальные суммы средств для погашения елочных требований, а также определяющие события, которые могут обусловить такие планы.

47.8.2. Соблюдение политики в отношении риска ликвидности отслеживается, а информация о нарушениях сообщается комитету некредитной финансовой организации по рискам. Политика регулярно пересматривается на предмет уместности и актуальности.

Порядок составления таблицы 47.8 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на отчетную дату.

2. Данная таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на___________ 20___года

Номер строки	Наименование показателя	До 3 месяцев	От 3 месяцев до одного года	Свыше одного года	Итого
1	2	3	4	5	6
Раздел I. Активы
1	Денежные средства и их эквиваленты
2	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
3	Займы выданные и прочие размещенные средства
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:
5	финансовые активы, переданные без прекращения признания
6	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
7	финансовые активы, переданные без прекращения признания
8	Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:
9	финансовые активы, переданные без прекращения признания
10	Инвестиции в ассоциированные предприятия
11	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
12	Инвестиции в дочерние предприятия
13	Дебиторская задолженность
14	Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
15	Прочие активы
16	Итого активов
Раздел II. Обязательства
17	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
18	Средства клиентов
19	Займы и прочие привлеченные средства
20	Выпущенные долговые ценные бумаги
21	Кредиторская задолженность
22	Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
23	Прочие обязательства
24	Итого обязательств
25	Итого разрыв ликвидности

Порядок составления таблицы 47.9 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается анализ финансовых активов и обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

Краткий обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют на___________ 20___года