Действующий
Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, на___________ 20___года
Номер строки | Наименование показателя | С задержкой платежа менее 30 дней | С задержкой платежа от 30 до 90 дней | С задержкой платежа от 90 до 180 дней | С задержкой платежа от 180 до 360 дней | С задержкой платежа свыше 360 дней | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Просроченные, но не обесцененные долговые ценные бумаги, в том числе: | ||||||
2 | Правительства Российской Федерации | ||||||
3 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
4 | иностранных государств | ||||||
5 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
6 | некредитных финансовых организаций | ||||||
7 | нефинансовых организаций | ||||||
8 | Обесцененные долговые ценные бумаги, в том числе: | ||||||
9 | Правительства Российской Федерации | ||||||
10 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
11 | иностранных государств | ||||||
12 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
13 | некредитных финансовых организаций | ||||||
14 | нефинансовых организаций | ||||||
15 | Итого |
1. В таблице раскрывается информация о кредитном качестве и просрочке платежей по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи.
Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения, на___________ 20___года
Номер строки | Наименование показателя | С задержкой платежа менее 30 дней | С задержкой платежа от 30 до 90 дней | С задержкой платежа от 90 до 180 дней | С задержкой платежа от 180 до 360 дней | С задержкой платежа свыше 360 дней | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Просроченные, но не обесцененные долговые ценные бумаги, в том числе: | ||||||
2 | Правительства Российской Федерации | ||||||
3 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
4 | иностранных государств | ||||||
5 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
6 | некредитных финансовых организаций | ||||||
7 | нефинансовых организаций | ||||||
8 | Обесцененные долговые ценные бумаги, в том числе: | ||||||
9 | Правительства Российской Федерации | ||||||
10 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
11 | иностранных государств | ||||||
12 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
13 | некредитных финансовых организаций | ||||||
14 | нефинансовых организаций | ||||||
15 | Итого |
1. В таблице раскрывается информация о кредитном качестве и просрочке платежей по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения.
Номер строки | Наименование показателя | С задержкой платежа менее 30 дней | С задержкой платежа от 30 до 90 дней | С задержкой платежа от 90 до 180 дней | С задержкой платежа от 180 до 360 дней | С задержкой платежа свыше 360 дней | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Просроченная, но не обесцененная дебиторская задолженность, в том числе: | ||||||
2 | расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | ||||||
3 | дебиторская задолженность клиентов | ||||||
4 | расчеты с акционерами, участниками, пайщиками | ||||||
5 | расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | ||||||
6 | расчеты с валютными и фондовыми биржами | ||||||
7 | расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | ||||||
8 | финансовая аренда | ||||||
9 | прочая дебиторская задолженность | ||||||
10 | Обесцененная дебиторская задолженность, в том числе: | ||||||
11 | расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | ||||||
12 | дебиторская задолженность клиентов | ||||||
13 | расчеты с акционерами, участниками, пайщиками | ||||||
14 | расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | ||||||
15 | расчеты с валютными и фондовыми биржами | ||||||
16 | расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | ||||||
17 | финансовая аренда | ||||||
18 | прочая дебиторская задолженность | ||||||
19 | Итого |
Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации на___________ 20___года
Номер строки | Наименование показателя | Россия | Страны Организации экономического сотрудничества и развития | Другие страны | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Раздел I. Активы | |||||
1 | Денежные средства и их эквиваленты | ||||
2 | Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||||
3 | Займы выданные и прочие размещенные средства | ||||
4 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе: | ||||
5 | финансовые активы, переданные без прекращения признания | ||||
6 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе: | ||||
7 | финансовые активы, переданные без прекращения признания | ||||
8 | Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе: | ||||
9 | финансовые активы, переданные без прекращения признания | ||||
10 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | ||||
11 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ||||
12 | Инвестиции в дочерние предприятия | ||||
13 | Дебиторская задолженность | ||||
14 | Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | ||||
15 | Прочие активы | ||||
16 | Итого активов | ||||
| Раздел II. Обязательства | |||||
17 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | ||||
18 | Средства клиентов | ||||
19 | Займы и прочие привлеченные средства | ||||
20 | Выпущенные долговые ценные бумаги | ||||
21 | Кредиторская задолженность | ||||
22 | Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | ||||
23 | Прочие обязательства | ||||
24 | Итого обязательств | ||||
25 | Чистая балансовая позиция | ||||
1. В таблице раскрывается географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации по состоянию на отчетную дату.
3. Финансовые активы и обязательства классифицируются в соответствии со страной нахождения контрагента.
4. Остатки по операциям с российскими контрагентами, фактически относящиеся к операциям с офшорными компаниями этих российских организаций, должны быть отнесены в графу 3 таблицы. Наличные средства, драгоценные металлы классифицируются в соответствии со страной их физического нахождения.
5. В случае если графа "Страны Организации экономического сотрудничества и развития" включает существенные суммы остатков финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации, в пояснениях к таблице необходимо раскрыть информацию о концентрации географического риска в отношении таких финансовых активов и обязательств с указанием стран и сумм остатков, приходящихся на каждую страну.
Анализ обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на___________ 20___года
Номер строки | Наименование показателя | До 3 месяцев | От 3 месяцев до 1 года | От 1 года до 3 лет | От 3 до 5 лет | От 5 до 15 лет | Более 15 лет | Без срока погашения | Просроченные | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | |||||||||
2 | Средства клиентов | |||||||||
3 | Займы и прочиепривлеченныесредства | |||||||||
4 | Выпущенные долговые ценные бумаги | |||||||||
5 | Кредиторская задолженность | |||||||||
6 | Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | |||||||||
7 | Прочие обязательства | |||||||||
8 | Итого обязательств |
47.8.1. Для уменьшения подверженности некредитной финансовой организации риску того, что некредитная финансовая организация столкнется с трудностями при погашении обязательств, связанных с финансовыми активами (далее - риск ликвидности), используются политика некредитной финансовой организации в отношении риска ликвидности, согласно которой оценивается и определяется риск ликвидности для некредитной финансовой организации, методические рекомендации относительно распределения активов, предельных величин для портфелей, а также анализа активов по срокам, оставшимся до погашения, с целью обеспечения достаточного финансирования для погашения обязательств по инвестиционным договорам, чрезвычайные планы, определяющие минимальные суммы средств для погашения елочных требований, а также определяющие события, которые могут обусловить такие планы.
47.8.2. Соблюдение политики в отношении риска ликвидности отслеживается, а информация о нарушениях сообщается комитету некредитной финансовой организации по рискам. Политика регулярно пересматривается на предмет уместности и актуальности.
1. В таблице раскрывается анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на отчетную дату.
2. Данная таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.
Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на___________ 20___года
Номер строки | Наименование показателя | До 3 месяцев | От 3 месяцев до одного года | Свыше одного года | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Раздел I. Активы | |||||
1 | Денежные средства и их эквиваленты | ||||
2 | Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ||||
3 | Займы выданные и прочие размещенные средства | ||||
4 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе: | ||||
5 | финансовые активы, переданные без прекращения признания | ||||
6 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе: | ||||
7 | финансовые активы, переданные без прекращения признания | ||||
8 | Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе: | ||||
9 | финансовые активы, переданные без прекращения признания | ||||
10 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | ||||
11 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ||||
12 | Инвестиции в дочерние предприятия | ||||
13 | Дебиторская задолженность | ||||
14 | Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | ||||
15 | Прочие активы | ||||
16 | Итого активов | ||||
| Раздел II. Обязательства | |||||
17 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | ||||
18 | Средства клиентов | ||||
19 | Займы и прочие привлеченные средства | ||||
20 | Выпущенные долговые ценные бумаги | ||||
21 | Кредиторская задолженность | ||||
22 | Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | ||||
23 | Прочие обязательства | ||||
24 | Итого обязательств | ||||
25 | Итого разрыв ликвидности | ||||