г) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Первый участник взаиморасчетов (дебитор)» (рис. №8):

- контрагент – цессионарий;

- договор – договор уступки права требования (цессия) (специалист Отдела сопровождения проверяет в карточке договора заполнение реквизитов «Вид договора» и «Объект»);

- вид долга – поступление дольщиков;

- вид зачета – регистрация оплаты дольщика по доп. соглашению;

- объект по доп. соглашению – квадратные метры;

Рисунок №8

375 × 251 пикс.     Открыть в новом окне

д) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Второй участник взаиморасчетов (кредитор)» (рис. №9):

- контрагент – цедент;

- договор – договор долевого участия (договор инвестирования);

- вид долга: долг по целевому финансированию (если уступка права требования оформлена на основании договора инвестирования), поступление дольщиков (если уступка права требования зарегистрирована на основании договора долевого участия);

- вид зачета – возврат предоплаты покупателю;

Рисунок №9

381 × 219 пикс.     Открыть в новом окне

е) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;

ж) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;

з) устанавливает флаг «Проверено БУ» по кнопке «Записать и провести» регистрирует ФХЖ;

и) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;

й) специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия создает распределение на документ «График платежей покупателей квартир», руководствуюсь п. 4.5 СТО СМК Методологическая инструкция «Правила регистрации платежных документов в ИС»;

к) после распределения документа «Корректировка взаиморасчетов» на документ «График платежей покупателей квартир», специалист Отдела сопровождения переформировывает отчет «Отчет по дольщику», проверяет корректное распределение зарегистрированного документа «Корректировка взаиморасчетов» (рис. №10). Некорректное распределение зарегистрированного документа «Корректировка взаиморасчетов» на график платежей покупателей квартир представлено на рис. №11 – сумма по столбцу «Распределено» не равна сумме по столбцу «Поступило», наличие сальдо в столбце «На конец»;

Рисунок №10

957 × 519 пикс.     Открыть в новом окне

Рисунок №11

806 × 111 пикс.     Открыть в новом окне

6.2 Регистрация ФХЖ в учете цедента:

Специалист Отдела сопровождения регистрирует ФХЖ по списанию права требования к должнику и отражению доходов от уступки права требования.

6.2.1 Списание права требования к должнику

Специалист Отдела сопровождения в учете цедента в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Перевод долга: Кредитор».

а) вид операции – «Перевод долга: кредитор» (рис. №12);

б) организация – наименование цедента (рис. №12);

Рисунок №12

623 × 132 пикс.     Открыть в новом окне

в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Перевод долга: Кредитор - Первоначальный должник» (рис. №13):

- флаг «Отметка»;

- контрагент – должник;

- договор первоначального должника – договор;

- вид долга – вид долга устанавливает на основании данных отчета «Анализ субконто» и регистра «Взаиморасчеты с контрагентами»;

- сумма;

Рисунок №13

659 × 119 пикс.     Открыть в новом окне

г) специалист Отдела сопровождения заполняет реквизит «Корр. счет взаиморасчетов» (рис. №14):

- счет – 91.02 «Прочие расходы»;

- прочие доходы и расходы - «Доходы и расходы по передаче имущественных прав»;

Рисунок №14

249 × 132 пикс.     Открыть в новом окне

д) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;

е) устанавливает флаг «Проверено БУ» по кнопке «Записать и провести» регистрирует ФХЖ;

6.2.2 Отражение доходов от уступки права требования

Специалист Отдела сопровождения в учете цедента в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Перевод долга: Кредитор».