| ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕДАТА ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ: «___» __________2017г |
1.1. Настоящая методологическая инструкция устанавливает требования к порядку регистрации ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия на основании договора уступки права требования (цессия), договора перевода долга, соглашения по новированию обязательств;
1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками структурных подразделений консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT –менеджмента.
2.1. МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:
2.1.1. Налогового кодекса Российской Федерации;
2.1.2. Гражданского кодекса Российской Федерации;
2.1.3. Федерального закона РФ от 30.12.2004г. №214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости»;
2.1.4. Федерального закона РФ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
2.1.5. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н;
2.1.6. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ9/99;
2.1.7. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ10/99;
2.1.8. Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02;
2.1.9. СТО «Инструкция по внесению изменений в регистры учета и отчетность»;
2.1.10. СТО СМК 82.19.13 Управление документацией. Общие положения;
2.1.11. СТО СМК Система предупреждения нарушений контракта ЕИО;
2.1.12. СТО СМК «Закрытие периода»;
2.1.13. СТО СМК «Управление договорами»;
2.1.14. СТО СМК «Порядок запроса и предоставления информации о контрагентах»;
2.1.15. СТО СМК Методологическая инструкция «Правила регистрации платежных документов в ИС»;
2.1.16. СТО СМК Методологическая инструкция «Проверка инициирующего основания для запуска автоматизированного учетного процесса»;
СТО СМК «Термины, определения, сокращения».
4.1 Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ на основании карточки ПУД в статусе «В отдел учета и отчетности» и договора в статусе «Действует» (карточка договора переводится в статус «Действует»: А) после подтверждения полной оплаты стоимости объекта долевого строительства (по ДДУ) по поручению специалиста организации-Заказчика; Б) после проверки контрагента согласно СТО СМК «Порядок запроса и предоставления информации о контрагентах», проведения экспертизы правомерности уступки, по поручению специалиста правового Управления согласно СТО СМК «Управление договорами».
Срок регистрации ФХЖ - 2 рабочих дня с момента получения в ИС карточки ПУД ;
4.2 Специалист Отдела сопровождения регистрирует ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, руководствуясь разделом №5-№9 данной МИ;
4.3 На основании уведомления специалиста Отдела автоматизации в рамках контрольной проверки взаиморасчетов между участниками ИС (согласно СТО СМК Методологическая инструкция «Сверка взаимных расчетов»), специалист Отдела сопровождения в течении одного рабочего дня вносит исправления в регистры бухгалтерского учета;
5.1 Специалист Отдела сопровождения в ИС получает карточку ПУД в статусе «В отдел учета и отчетности», проверяет статус договора согласно п. 4.1, определяет параметры, необходимые для регистрации ФХЖ в программе 1С:Бухгалтерия предприятия. Если статус договора отличен от статуса «Действует», специалист Отдела сопровождения в карточке ПУД регистрирует визу ответственному менеджеру по договору «Проконтролировать перевод карточки договора в статус «Действует» согласно СТО СМК «Управление договорами», направляет карточку ПУД ответственному менеджеру по договору одновременно присваивает статус «Документ на доработку». Дата контроля по карточке ПУД в статусе «Документ на доработку» + 5 рабочих дней;
5.2 Параметры ПУД, необходимые для регистрации ФХЖ:
- дата перемены лиц в обязательствах;
- стороны по договору;
- сведения об обязательстве (ах);
- сумма уступаемых прав, переводимого долга;
- дисконт по уступаемым правам;
- прочие условия (параметры) договора, влияющие на корректную регистрацию документа в программе 1С: Бухгалтерия предприятия;
5.3 В программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчет «Анализ субконто» между организацией - Заказчиком и сторонами по договору, определяет:
- счет бухгалтерского учета на котором сформирована задолженность и вид долга;
- вид задолженности (дебиторская, кредиторская задолженность);
5.4 Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ, руководствуясь разделом №6- №8 данной МИ;
5.5 После регистрации ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, специалист Отдела сопровождения проводит контрольные мероприятия, руководствуясь разделом №9 данной МИ;
5.6 В ИС в карточке ПУД (вкладка «Исполнение») регистрирует визу «Зарегистрировано в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, наименование организации -Заказчика», № и дата документа», переводит в статус «Проведенный»;
6.1 Регистрация ФХЖ в учете должника:
Специалист Отдела сопровождения регистрирует ФХЖ по смене кредитора (цедента) на нового кредитора (цессионария) по обязательствам, указанным в договоре уступки права требования (цессии) на счет учета первоначального обязательства.
В учете организации – должника происходит только смена кредитора, сумма обязательств переводится в полном объеме без учета дисконта.
6.1.1 Смена кредитора (цедента) на нового кредитора (цессионария)
Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Перевод долга: Первоначальный должник».
а) вид операции документа – «Перевод долга: Первоначальный должник» (рис. №1);
б) организация – наименование организации – должника (рис. №1);
в) во вкладке «Кредитор» заполняет реквизит «Контрагент» - наименование цедента (рис. №1)
Рисунок №1
г) специалист Отдела сопровождения по кнопке «Заполнить» заполняет табличную часть документа вкладки «Кредитор», во вкладке документа «Кредитор»:
- выбирает договор согласно приложения к договору уступки права требования (цессия) (рис. №2);
- в столбце «Сумма зачета» устанавливает сумму переводимых обязательств (рис. №3)
Рисунок №2
Рисунок №3
д) заполняет реквизиты правой табличной части документа (рис. №4):
- новый должник – цессионарий;
- по договору – договор цессии;
- вид долга – устанавливает вид долга аналогично виду долга в табличной части «Кредитор»;
Рисунок №4
е) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
ж) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;
з) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №5), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №6);
Рисунок №5
Рисунок №6
и) Специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь п. 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
6.1.2 Смена кредитора (цедента) на нового кредитора (цессионария) по договору долевого участия (договору инвестирования)
Специалист Отдела сопровождения перед регистрацией ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия проверяет наличие отметки о государственной регистрации договора уступки права требования (цессия) на основании договора долевого участия (договора инвестирования).
Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчета» с видом операции «Корректировка».
а) вид операции – корректировка (рис. №7);
б) организация – наименование организации – должника (рис. №7);
в) сумма – устанавливает сумму переводимых обязательств по договору долевого участия (договору инвестирования) (рис. №7);
Рисунок №7
г) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Первый участник взаиморасчетов (дебитор)» (рис. №8):
- контрагент – цессионарий;
- договор – договор уступки права требования (цессия) (специалист Отдела сопровождения проверяет в карточке договора заполнение реквизитов «Вид договора» и «Объект»);
- вид долга – поступление дольщиков;
- вид зачета – регистрация оплаты дольщика по доп. соглашению;
- объект по доп. соглашению – квадратные метры;
Рисунок №8
д) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Второй участник взаиморасчетов (кредитор)» (рис. №9):
- контрагент – цедент;
- договор – договор долевого участия (договор инвестирования);
- вид долга: долг по целевому финансированию (если уступка права требования оформлена на основании договора инвестирования), поступление дольщиков (если уступка права требования зарегистрирована на основании договора долевого участия);
- вид зачета – возврат предоплаты покупателю;
Рисунок №9
е) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
ж) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;
з) устанавливает флаг «Проверено БУ» по кнопке «Записать и провести» регистрирует ФХЖ;
и) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
й) специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия создает распределение на документ «График платежей покупателей квартир», руководствуюсь п. 4.5 СТО СМК Методологическая инструкция «Правила регистрации платежных документов в ИС»;
к) после распределения документа «Корректировка взаиморасчетов» на документ «График платежей покупателей квартир», специалист Отдела сопровождения переформировывает отчет «Отчет по дольщику», проверяет корректное распределение зарегистрированного документа «Корректировка взаиморасчетов» (рис. №10). Некорректное распределение зарегистрированного документа «Корректировка взаиморасчетов» на график платежей покупателей квартир представлено на рис. №11 – сумма по столбцу «Распределено» не равна сумме по столбцу «Поступило», наличие сальдо в столбце «На конец»;
Рисунок №10
Рисунок №11
6.2 Регистрация ФХЖ в учете цедента:
Специалист Отдела сопровождения регистрирует ФХЖ по списанию права требования к должнику и отражению доходов от уступки права требования.
6.2.1 Списание права требования к должнику
Специалист Отдела сопровождения в учете цедента в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Перевод долга: Кредитор».
а) вид операции – «Перевод долга: кредитор» (рис. №12);
б) организация – наименование цедента (рис. №12);
Рисунок №12
в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Перевод долга: Кредитор - Первоначальный должник» (рис. №13):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – должник;
- договор первоначального должника – договор;
- вид долга – вид долга устанавливает на основании данных отчета «Анализ субконто» и регистра «Взаиморасчеты с контрагентами»;
- сумма;
Рисунок №13
г) специалист Отдела сопровождения заполняет реквизит «Корр. счет взаиморасчетов» (рис. №14):
- счет – 91.02 «Прочие расходы»;
- прочие доходы и расходы - «Доходы и расходы по передаче имущественных прав»;
Рисунок №14
д) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;
е) устанавливает флаг «Проверено БУ» по кнопке «Записать и провести» регистрирует ФХЖ;
6.2.2 Отражение доходов от уступки права требования
Специалист Отдела сопровождения в учете цедента в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Перевод долга: Кредитор».
а) вид операции – «Перевод долга: кредитор» (рис. №15);
б) организация – наименование цедента (рис. №15);
Рисунок №15
в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Перевод долга: Кредитор – Новый должник» (рис. №16):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – новый должник;
- договор перевода – договор уступки права требования (цессия);
- вид долга – «Прочие расчеты с разными дебиторами» из справочника «Виды долга покупателей»;
- сумма;
Рисунок №16
г) специалист Отдела сопровождения заполняет реквизит «Корр. счет взаиморасчетов» (рис. №17):
- счет – 91.01 «Прочие расходы»;
- прочие доходы и расходы - «Доходы и расходы по передаче имущественных прав»;
Рисунок №17
д) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;
е) устанавливает флаг «Проверено БУ» по кнопке «Записать и провести» регистрирует ФХЖ;
з) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
6.2.3 Списание суммы дисконта и доходов, отраженных как «Доходы будущих периодов»
Если по договору уступки права требования (цессии) уступается право требования, которое ранее приобретено цедентом с дисконтом, то специалист Отдела сопровождения регистрирует документ «Корректировка взаиморасчетов» по списанию суммы дисконта и доходов, отраженных как «Доходы будущих периодов»;
Специалист Отдела сопровождения в учете цедента в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов» с видом операции «Корректировка».
а) вид операции – «Корректировка» (рис. №18);
б) организация – наименование цедента (рис. №18);
Рисунок №18
в) сумма – устанавливает сумму на основании данных отчета «Анализ субконто» (рис. №19);
Рисунок №19
г) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Первый участник взаиморасчетов (дебитор)» (рис. №20):
- контрагент – должник;
- договор перевода – договор уступки права требования (цессия);
- вид долга – устанавливает вид долга на основании данных в отчете «Анализ субконто»: дисконт в части основного долга (сальдо по счету 58.ДЦ1), дисконт в части процентов (сальдо по счету 58.ДЦ2), дисконт по прочим переуступленным обязательствам (сальдо по счету 58.ДЦ3) из справочника «Виды долга покупателей»;
- вид зачета – зачет задолженности покупателя;
Рисунок №20
д) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Второй участник взаиморасчетов (кредитор)» (рис. №21):
- контрагент – должник;
- договор перевода – договор уступки права требования (цессия);
- вид долга – доходы, полученные в счет будущих периодов из справочника «Виды долга покупателей»;
- вид зачета – зачет задолженности перед поставщиком;
Рисунок №21
е) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
ж) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;
з) устанавливает флаг «Проверено БУ» по кнопке «Записать и провести» регистрирует ФХЖ;
и) специалист Отдела сопровождения регистрирует документы «Корректировка взаиморасчетов» по списанию суммы дисконта в части основного долга, в части процентов, в части прочих переуступленных обязательств согласно данных отчета «Анализ субконто» (рис. №22);
Рисунок №22
к) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
6.3 Регистрация ФХЖ в учете цессионария
Специалист Отдела сопровождения регистрирует ФХЖ по принятию права требования от цедента и отражению обязательств должника.
6.3.1 Принятие права требования к должнику (без дисконта)
Специалист Отдела сопровождения в учете цессионария регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Отражение задолженности».
а) вид операции – «Отражение задолженности» (рис. №23);
б) организация – цессионарий (рис. №23);
Рисунок №23
в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Дебиторская задолженность» (рис. №24):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – должник;
- договор – договор уступки права требования (цессия);
- вид долга – прочие расчеты с разными дебиторами (справочник «Вид долга покупателей»);
- сумма – сумма переводимых обязательств;
Рисунок №24
в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Кредиторская задолженность» (рис. №25):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – цедент;
- договор контрагента – договор уступки права требования (цессия);
- вид долга - прочие расчеты с разными дебиторами (справочник «Вид долга»);
- сумма – сумма переводимых обязательств;
Рисунок №25
г) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
д) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;
е) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №26), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №27)
Рисунок №26
Рисунок №27
ж) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
6.3.2 Принятие права требования к должнику (с дисконтом)
Если право требования приобретается с дисконтом, специалист Отдела сопровождения отражает:
- задолженность перед цедентом по фактической стоимости приобретения права требования;
- обязательства должника в размере фактической стоимости приобретения права требования и сумме дисконта (разница между номинальной стоимостью долга и стоимостью приобретения) на счетах бухгалтерского учета в соответствии с утвержденной учетной политикой организации - Заказчика;
Специалист Отдела сопровождения в учете цессионария регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Отражение задолженности».
а) вид операции – «Отражение задолженности» (рис. №28);
б) организация – цессионарий (рис. №28);
Рисунок №28
в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Дебиторская задолженность», в табличной части добавляет строки согласно таблице №1, в каждой строке устанавливает флаг «Отметка» (рис. №28);
Таблица №1
| Контрагент | Договор контрагента | Вид долга (справочник «Вид долга покупателей») | Сумма |
| Должник | Договор уступки права требования (цессия) | Переуступка по договору займа основной долг | Сумма по переводимым обязательствам в части основного долга, уменьшенная на сумму дисконта |
| Дисконт в части основного долга | Сумма дисконта в части основного долга | ||
| Переуступка по договору займа проценты | Сумма по переводимым обязательствам в части процентов, уменьшенная на сумму дисконта | ||
| Дисконт в части процентов | Сумма дисконта в части процентов |
Рисунок №28
г) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Кредиторская задолженность», в табличной части добавляет строки согласно таблице №2, в каждой строке устанавливает флаг «Отметка» (рис. №29);
Таблица №2
| Контрагент | Договор контрагента | Вид долга | Сумма |
| Цедент | Договор уступки права требования (цессия) | Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (справочник «Вид долга») | Сумма переводимых обязательств, уменьшенная на сумму дисконта |
| Должник | Доходы, полученные в счет будущих периодов (справочник «Вид долга покупателей») | Сумма дисконта |
Рисунок №29
д) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
е) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;
ж) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №30), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №31)
Рисунок №30
Рисунок №31
з) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
7.1 Регистрация ФХЖ в учете должника - смена кредитора по договору перевода долга
Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Перевод долга: Первоначальный должник».
а) вид операции документа – «Перевод долга: Первоначальный должник» (рис. №32);
б) организация – наименование организации – должника (рис. №32);
в) во вкладке «Кредитор» заполняет реквизит «Контрагент» - кредитора (рис. №32)
Рисунок №32
г) специалист Отдела сопровождения по кнопке «Заполнить» заполняет табличную часть документа вкладки «Кредитор», во вкладке документа «Кредитор»:
- выбирает договор (ы) – договор (ы) согласно приложения к договору перевода долга (рис. №33);
- в столбце «Сумма зачета» устанавливает сумму переводимых обязательств (рис. №34);
Рисунок №33
Рисунок №34
д) заполняет реквизиты правой табличной части документа (рис. №35):
- новый должник – новый должник по условию договора;
- по договору – договор перевода долга;
- вид долга – устанавливает вид долга «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» из справочника «Виды долга» (рис. №35);
Рисунок №35
е) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
ж) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора перевода долга, присвоенный в ИС;
з) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №36), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №37)
Рисунок №36
Рисунок №37
и) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
7.2 Регистрация ФХЖ в учете кредитора - смена должника по договору перевода долга
Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Перевод долга: Кредитор».
а) вид операции – «Перевод долга: кредитор» (рис. №38);
б) организация – наименование кредитора (рис. №38);
Рисунок №38
г) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Первоначальный должник» (рис. №39):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – должник;
- договор первоначального должника – договор;
- вид долга – вид долга устанавливает на основании данных отчета «Анализ субконто» и регистра «Взаиморасчеты с контрагентами»;
- сумма;
Рисунок №39
д) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «новый должник» (рис. №40):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – новый должник;
- договор перевода – договор перевода долга;
- вид долга – «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» из справочника «Виды долга покупателей»;
- сумма;
Рисунок №40
е) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №41), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №42)
Рисунок №41
Рисунок №42
ж) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
7.3 Регистрация ФХЖ в учете нового должника – отражение обязательств перед кредитором и обязательств должника
Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Отражение задолженности».
а) вид операции – «Отражение задолженности» (рис. №43);
б) организация – новый должник (рис. №43);
Рисунок №43
в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Дебиторская задолженность» (рис. №44):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – должник;
- договор – договор перевода долга;
- вид долга – прочие расчеты с разными дебиторами (справочник «Вид долга»);
- сумма – сумма переводимых обязательств;
Рисунок №44
г) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Кредиторская задолженность» (рис. №45):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – кредитор;
- договор контрагента – договор перевода долга;
- вид долга - прочие расчеты с разными дебиторами (справочник «Вид долга»);
- сумма – сумма переводимых обязательств;
Рисунок №45
д) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
е) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора перевода долга, присвоенный в ИС;
ж) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №46), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №47)
Рисунок №46
Рисунок №47
з) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь п. 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
8.1 Регистрация ФХЖ в учете кредитора – замена первоначального обязательства должника другим обязательством
Специалист Отдела сопровождения в учете кредитора регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Перенос задолженности».
а) вид операции – «Перенос задолженности» (рис. №48);
б) организация – кредитор (рис. №48);
Рисунок №48
в) специалист Отдела сопровождения заполняет вкладку документа «Дебитор» (рис. №49)
- контрагент – должник;
- по кнопке «Заполнить (вторая сторона)», заполняет табличную часть документа;
Рисунок №49
г) во вкладке «Дебитор»:
- выбирает договор (ы) согласно соглашения о новации (рис. №50);
Рисунок №50
- в столбце «Сумма зачета» устанавливает сумму переводимых обязательств (рис. №51);
Рисунок №51
д) специалист Отдела сопровождения заполняет реквизиты (рис. №52):
- передача долга на – кредитор;
- по договору – соглашение о новации;
- вид долга – устанавливает вид долга из справочника «Виды долга» с привязкой к счету бухгалтерского учета нового обязательства;
Рисунок №52
е) в реквизите «Кор. Счет взаиморасчетов» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
ж) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №53), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №54);
Рисунок №53
Рисунок №54
е) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь п. 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
8.2 Регистрация ФХЖ в учете должника – замена первоначального обязательства перед кредитором другим обязательством
Специалист Отдела сопровождения в учете должника регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Перенос задолженности».
а) вид операции – «Перенос задолженности» (рис. №55);
б) Организация – должник (рис. №55);
Рисунок №55
г) специалист Отдела сопровождения заполняет вкладку документа «Кредитор» (рис. №56):
- контрагент – кредитор;
- по кнопке «Заполнить (вторая сторона)» заполняет табличную часть документа;
Рисунок №56
д) во вкладке документа «Кредитор»:
- выбирает договор (ы) согласно соглашения о новации (рис. №57);
Рисунок №57
- в столбце «Сумма зачета» устанавливает сумму переводимых обязательств (рис. №58)
Рисунок №58
е) специалист Отдела сопровождения заполняет реквизиты (рис. №59):
- передача долга на – кредитор;
- по договору – соглашение о новации;
- вид долга – устанавливает вид долга из справочника «Виды долга покупателей» с привязкой к счету бухгалтерского учета нового обязательства;
Рисунок №59
ж) в реквизите «Кор. Счет взаиморасчетов» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
з) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №60), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №61);
Рисунок №60
Рисунок №61
и) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь п. 5.5 – 5.6 раздела 5 данной МИ;
9.1 Специалист Отдела сопровождения проводит контрольные мероприятия по проверке корректной регистрации данных в регистре бухгалтерского учета согласно утвержденной учетной политике организации – Заказчика и регистре накопления «Взаиморасчеты с контрагентами» согласно п. 5.5 раздела №5 данной МИ;
9.2 Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчеты:
- «Анализ субконто» и «Универсальный отчет» между организацией - Заказчиком и каждой стороной по договору, с которой зарегистрирован документ «Корректировка взаиморасчетов новая» (Корректировка взаиморасчетов»);
- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
9.3 В подсистеме «Отчеты» открывает отчет «Анализ субконто» (рис. №62);
Рисунок №62
заполняет реквизиты (рис. №63):
-период;
-организация;
-контрагенты;
-договоры;
Рисунок №63
9.4 По кнопке «Сформировать», формирует отчет по движению данных в регистре бухгалтерского учета, проверяет корректную регистрацию данных в регистре бухгалтерского учета согласно утвержденной учетной политике организации – Заказчика;
9.5 При наличии некорректных данных в регистре бухгалтерского учета, переходит в зарегистрированный документ, вносит исправления. После внесения исправления переформировывает отчет «Анализ субконто». Некорректная регистрация документа «Корректировка взаиморасчетов новая» по договору уступки права (цессии) по заемным обязательствам представлена на рисунке №64 - переуступленные обязательства по договору займа отражены на счетах бухгалтерского учета, как первичное заемной обязательство;
Рисунок №64
9.6 В подсистеме «Инструменты контроля» формирует отчет «Универсальный отчет» (рис. №65) по регистру накопления «Взаиморасчеты с контрагентами»;
Рисунок №65
9.7 По кнопке «Настройка», открывает форму настройки отчета, заполняет (рис. №66):
-период;
-раздел учета;
-в колонке «Показатели», снимает флаг по значениям «Оборот» и «Сумма вал»;
-в колонке «Группировка строк» устанавливает значения «Вид взаиморасчетов», «Вид долга», «Документ движения регистратор»;
-в колонке «Отборы» устанавливает значения «Организация», «Договор»;
Рисунок №66
9.8 По кнопке «Сформировать» формирует отчет по движению в регистре накопления «Взаиморасчеты с контрагентами», проверяет корректное формирование данных по виду взаиморасчета и виду долга (рис. №67);
Рисунок №67
Некорректная регистрация документа «Корректировка взаиморасчетов новая» представлена на рисунке №68 – в документе не верно выбран вид взаиморасчетов «Поставщик»;
Рисунок №68
Рисунок №69
12 Заполняет реквизиты:
- период – дата регистрации документа (ов);
- счет 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
- организация – организация - Заказчик;
13 По кнопке «Сформировать», формирует отчет по счету 76.08, сальдо на начало периода и сальдо на конец периода должно быть равно нулю (рис. №70);
Рисунок №70
| Разработчик Зам. начальника Отдела внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессов ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | А.В. Мальцева |
| УправляющийООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | ИП Ю. В. Горшевикова |
| Руководитель Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | О.Н. Воробьева |
| Начальник Отдел формирования отчетности в информационных системах | Л.Ю. Губина |
| Начальник Отдел внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессов | Н. А. Каурова |
| Начальник Отдел автоматизации и стандартизации учетных технологийНачальник Отдела регламентных операций вИнформационных системах | И.В Третьякова |
| Изменение № | Должность и подпись лица, внесшего изменение | Дата |