(Действующий) Приказ Федеральной налоговой службы от 15 мая 2017 г. N ММВ-7-3/444@...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
1640 × 2856 пикс.     Открыть в новом окне
g
Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
Т(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
Т(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
Т(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
Т(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.Принимает значение: 1151082
Дата формирования документа
ДатаДок
А
Т(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый (отчетный) период
Период
А
Т(=2)
ОК
Принимает значение:21 - первый квартал |31 - полугодие |33 - девять месяцев |34 - год |35 - один месяц |36 - два месяца |37 - три месяца |38 - четыре месяца |39 - пять месяцев |40 - шесть месяцев |41 - семь месяцев |42 - восемь месяцев |43 - девять месяцев |44 - десять месяцев |45 - одиннадцать месяцев |46 - год |50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент Год в формате ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
Т(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:0 - первичный документ,1 - 999 - номер корректировки длякорректирующего документа
Код места, по которому представляется документ
ПоМесту
А
Т(=3)
ОК
Принимает значение:250 - по месту нахождения участка недр, представленного на условиях СРП |213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |335 - по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Лицо, подписавшее документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции
ПрибСРП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД
А
Т(2-8)
ОК
Типовой элемент <ОКВЭДТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Номер контактного телефона
Тлф
А
Т(1-20)
Н
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение)
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
Т(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
Т(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
Т(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
СвРеоргЮЛ
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы реорганизации
ФормРеорг
А
Т(=1)
ОК
Принимает значение:0 - ликвидация |1 - преобразование |2 - слияние |3 - разделение |5 - присоединение |6 - разделение с одновременнымприсоединением
ИНН организации
ИННЮЛ
А
Т(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>Элемент обязателен при<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП
КПП
А
Т(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>Элемент обязателен при<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 4.6

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
Т(=1)
ОК
Принимает значение:1 - налогоплательщик |2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.19
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 4.7Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
Т(1-120)
О
Наименование организации - представителяналогоплательщика
НаимОрг
А
Т(1-1000)
Н
Таблица 4.8

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (ПрибСРП)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код валюты, в которой составлена налоговая декларация
ОКВ
А
Т(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКВТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
НалПУ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Расчет налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции
РасчНал
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.9

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (НалПУ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование соглашения о разделе продукции
НаимСРП
А
Т(1-1000)
О
Код по ОКТМО
ОКТМО
А
Т(=8)|
Т(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКТМОТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
В федеральный бюджет
ФедБдж
С
Н
Типовой элемент <ПУТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.18
В бюджет субъекта Российской Федерации
СубБдж
С
Н
Типовой элемент <ПУТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.18
Таблица 4.10

Расчет налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции (РасчНал)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Доход от выполнения соглашения о разделе продукции - всего
ДохВыпСРПВс
А
N(15.4)
О
Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, в соответствии с условиями соглашения о разделе продукции
СтоимПродСРП
А
N(15.4)
Н
Внереализационные доходы
ВнеРеалДох
А
N(15.4)
Н
Расходы, уменьшающие налоговую базу
РасхУменНБ
А
N(15.4)
О
Налоговая база от выполнения соглашения о разделе продукции
НалБазаВыпСРП
А
N(15.4)
О
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов (по абсолютной величине), уменьшающая налоговую базу
ОтрНБПрПер
А
N(15.4)
Н
Налоговая база для исчисления налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции
НалБазаИсчНал
А
N(15.4)
О
Доля налоговой базы (%), приходящейся на обособленное подразделение
ДоляНалБазОП
А
N(12.8)
Н
Налоговая база, исходя из доли
НалБазаДол
А
N(15.4)
Н
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций - всего
ИсчислНалВс
А
N(15.4)
Н
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций, в том числе в федеральный бюджет
ИсчислНалФБ
А
N(15.4)
Н
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций, в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации
ИсчислНалСуб
А
N(15.4)
Н
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего
НачислАвВс
А
N(15.4)
Н
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, в том числе в федеральный бюджет
НачислАвФБ
А
N(15.4)
Н
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации
НачислАвСуб
А
N(15.4)
Н
Сведения о продукции, произведеннойналогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде
СвПрод
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных)налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде
ВозмРасхПер
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде
ВозмРасхПрог
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу
ОтрНалБазаПр
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Таблица 4.11

Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде (СвПрод)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сведения о продукции, произведеннойналогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде по коду полезного ископаемого
СвПродКод
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Таблица 4.12

Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде по коду полезного ископаемого (СвПродКод)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак
типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код полезного ископаемого
КодПИ
А
Т(=5)
ОК
Принимает значение в соответствии с приложением N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (далее - Порядок заполнения) "Коды полезных ископаемых", а именно:53100 | 53200 | 53250 | 53300 | 53400 | 53500 | 55000
Код единицы измерения объема продукции
КодОКЕИ
А
Т(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКЕИТип>.Принимает значение в соответствии с приложением N 3 к Порядку заполнения "Коды единиц измерения", а именно:113 - кубический метр |114 - тысяча кубических метров |159 - миллион кубических метров |168 - тонна |169 - тысяча тонн
Объем произведенной продукции (в натуральном выражении)
ОбъемПрод
А
N(20.6)
О
Цена продукции
ЦенаПрод
А
N(15.4)
Н
Таблица 4.13

Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде (ВозмРасхПер)