Утративший силу
7.5.7. Строка 27 «Корректировка по балансовой стоимости ОС» заполняется для организаций- собственников основных средств.
Сумма по строке 27 «Корректировка по балансовой стоимости ОС» рассчитывается на начало проекта как разница между сформированными фондами по статье 00.27. Кредиты и займы (основной долг) за период с момента проведения последней переоценки по БУ до даты начала проекта и суммой амортизации ОС по БУ начисленной за соответствующий период (счет БУ 02).
В случае, если переоценка стоимости ОС не отражается по БУ, сумма по строке 27 «Корректировка по балансовой стоимости ОС» рассчитывается на начало проекта как разница между оценочной стоимостью ОС на момент проведения последней переоценки и суммой сформированных фондов по статье 00.27. Кредиты и займы (основной долг) за период с момента проведения последней переоценки до даты начала проекта и остаточной стоимостью ОС по БУ.
7.5.8. Строка 28 «Корректировка по выручке» заполняется для организаций, использующих для выставления оказанных услуг документы «Отчет о выполнении промежуточных работ».
Сумма по строке рассчитывается как разница между суммой доходов по БУ и суммой сформированных фондов. При этом в сумме сформированных фондов в том числе учитываются и суммы по Отчетам о выполнении промежуточных работ.
Корректировка должна соответствовать значению данного показателя, учтенного в Отчете о реализации фазы инвестиционного проекта на дату начала проекта, то есть с учетом ранее учтенной в фактических данных разницы между доходами по БУ и суммой сформированных фондов.
7.5.9. Сумма по строке 29 «Доходы будущих периодов» отражает суммы дисконта по переуступленным обязательствам.
Сумма по строке «Доходы будущих периодов» равняется сумме сальдо по субсчету БУ 98.01 «Доходы, полученные в счет будущих периодов» на начало проекта.
7.5.10. Сумма по строке 30 «Дивиденды к начислению» заполняется на начало проекта и отражает сумму дивидендов запланированных, но не начисленных по БУ по итогам предыдущего проекта.
7.5.11. Сумма по строке 31 «Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировки» на начало проекта рассчитывается как разница СЧА по БУ и суммы всех резервов и корректировок (стр.31 = стр.19 - стр.20 – стр.27 – стр.28 – стр.29 – стр.30).
7.5.12. По столбцам форма заполняется на начало проекта и на конец последней фазы проекта - в разрезе проектов (при их наличии) и итого по инвестиционным проектам Общества (сумма по всем проектам Общества).
7.5.13. На конец последней фазы проекта заполняется только строка 31 «Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировки», которая рассчитывается как сумма по строке 31 на начало проекта и «Приращения СЧА».
Заполнение приложения «Базовый план реализации инвестиционного проекта. Резерв по сомнительным долгам» производится в соответствии с пунктом 7.4. СТО СМК Методология подготовки Отчета о реализации фаз инвестиционного проекта.
Заполнение приложения «Базовый план реализации инвестиционного проекта. Резерв на затраты по документам, не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций» производится в соответствии с пунктом 7.5. СТО СМК Методология подготовки Отчета о реализации фаз инвестиционного проекта.
7.8.2. Приложение к Договорам на осуществление функций единоличного исполнительного органа/ Договорам на передачу функций единоличного исполнительного органа отражает стоимость чистых активов передаваемых единым исполнительным органом (Управляющим/ Управляющей компанией) во все инвестиционные проекты Общества (Исполнителям).
Приложение к Договорам на управление инвестиционным проектом отражает стоимость чистых активов, принимаемых Исполнителем по инвестиционному проекту от Управляющего/ Управляющей компании.
7.8.4. Графа 4 «00.28. Оценочная стоимость основного средства» и графа 5 «00.43. Обязательства по займам и кредитам (основной долг)» заполняются при наличии в проекте основных средств, используемых в целях инвестирования чистых активов в их покупку, эксплуатацию и продажу с целью приращения СЧА.
7.8.5. Графа 6 «Доходы нарастающим итогом» и графа 7 «Расходы нарастающим итогом» в Приложении не заполняются.
7.8.6. Графа 8 «Стоимость чистых активов передаваемых в проект» рассчитывается по формуле: гр.8= гр.4 – гр.5.
7.8.7. Приложение «Акт передачи СЧА» заполняется автоматически на основании данных сайта «Инвестиционные проекты» в программе 1С:Бухгалтерия, подсистеме «Учет ОС», раздел «Документы».
7.9.2. Наименование услуги по договору выбирается из Каталога ТРУ для данного Управляющего/Исполнителя.
7.9.3. Значение по графе «Сумма по договору», деленное на количество месяцев проекта, соответствует ежемесячному вознаграждению Управляющего/Исполнителя; рассчитывается как произведение граф «цена услуги по договору за единицу» и «количество единиц».
7.10. Модель расчета бонусов за фазу проекта (за исключением последней фазы проекта) (СТО СМК Форма документа Расчет бонуса и требование выплаты бонуса Лист 5 «Модель расчета бонусов за фазу проекта (за исключением последней фазы)»)
Данная форма не заполняется, Приложение в стандартной форме к Договорам, предусматривающим дополнительное вознаграждение Управляющего.
7.11.1. В случае смены Управляющего/Исполнителя/Управляющей компании до окончания инвестиционного проекта, Приложения к Договору нового Управляющего/Исполнителя/ Управляющей компании заполняются в следующем порядке:
7.11.1.1. «Дата начала Инвестиционного проекта» в разделе «Цель инвестиционного проекта» совпадает с датой начала по фазе №1 в Приложениях к Договору с предыдущим Управляющим/ Исполнителем.
Нумерация фаз продолжается в соответствии с нумерацией фаз в Приложениях к Договору с предыдущим Управляющим/ Исполнителем.
Заполнение плановых данных начинается с первого дня начала месяца, на который приходится дата заключения нового Договора, соответственно в разделе «Фазы инвестиционного проекта».
Если дата окончания Договора наступает раньше, чем дата окончания инвестиционного проекта, то Приложения заполняются до даты окончания Договора.
7.11.1.2. Значения плановых показателей приложения «Базовый план реализации инвестиционного проекта. Бюджет прибылей и убытков» могут не соответствовать плановым данным по соответствующим периодам Приложений к Договору с предыдущим Управляющим/ Исполнителем/Управляющей компанией, а быть откорректированными на основании подведения промежуточных итогов проекта при смене Управляющего/ Исполнителя.
7.11.1.3. Стоимость чистых активов, передаваемых в проект (строки 1-19 по столбцу «На начало проекта» приложения «Базовый план реализации инвестиционного проекта. Расчет стоимости чистых активов»), соответствует данным регламентированного бухгалтерского отчета «Расчет оценки стоимости чистых активов акционерного общества» (Приложение к Порядку оценки стоимости чистых активов акционерных обществ (утвержден приказом Минфина России и ФКЦБ России от 29 января 2003 г. №10н/03-6/пз)) на соответствующую дату, с учетом резервов.