Утративший силу
7.5.12. По столбцам форма заполняется на начало проекта и на конец последней фазы проекта - в разрезе проектов (при их наличии) и итого по инвестиционным проектам Общества (сумма по всем проектам Общества).
7.5.13. На конец последней фазы проекта заполняется только строка 31 «Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировки», которая рассчитывается как сумма по строке 31 на начало проекта и «Приращения СЧА».
Заполнение приложения «Базовый план реализации инвестиционного проекта. Резерв по сомнительным долгам» производится в соответствии с пунктом 7.4. СТО СМК Методология подготовки Отчета о реализации фаз инвестиционного проекта.
Заполнение приложения «Базовый план реализации инвестиционного проекта. Резерв на затраты по документам, не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций» производится в соответствии с пунктом 7.5. СТО СМК Методология подготовки Отчета о реализации фаз инвестиционного проекта.
7.8.2. Приложение к Договорам на осуществление функций единоличного исполнительного органа/ Договорам на передачу функций единоличного исполнительного органа отражает стоимость чистых активов передаваемых единым исполнительным органом (Управляющим/ Управляющей компанией) во все инвестиционные проекты Общества (Исполнителям).
Приложение к Договорам на управление инвестиционным проектом отражает стоимость чистых активов, принимаемых Исполнителем по инвестиционному проекту от Управляющего/ Управляющей компании.
7.8.4. Графа 4 «00.28. Оценочная стоимость основного средства» и графа 5 «00.43. Обязательства по займам и кредитам (основной долг)» заполняются при наличии в проекте основных средств, используемых в целях инвестирования чистых активов в их покупку, эксплуатацию и продажу с целью приращения СЧА.
7.8.5. Графа 6 «Доходы нарастающим итогом» и графа 7 «Расходы нарастающим итогом» в Приложении не заполняются.
7.8.6. Графа 8 «Стоимость чистых активов передаваемых в проект» рассчитывается по формуле: гр.8= гр.4 – гр.5.
7.8.7. Приложение «Акт передачи СЧА» заполняется автоматически на основании данных сайта «Инвестиционные проекты» в программе 1С:Бухгалтерия, подсистеме «Учет ОС», раздел «Документы».
7.9.2. Наименование услуги по договору выбирается из Каталога ТРУ для данного Управляющего/Исполнителя.
7.9.3. Значение по графе «Сумма по договору», деленное на количество месяцев проекта, соответствует ежемесячному вознаграждению Управляющего/Исполнителя; рассчитывается как произведение граф «цена услуги по договору за единицу» и «количество единиц».
7.10. Модель расчета бонусов за фазу проекта (за исключением последней фазы проекта) (СТО СМК Форма документа Расчет бонуса и требование выплаты бонуса Лист 5 «Модель расчета бонусов за фазу проекта (за исключением последней фазы)»)
Данная форма не заполняется, Приложение в стандартной форме к Договорам, предусматривающим дополнительное вознаграждение Управляющего.
7.11.1. В случае смены Управляющего/Исполнителя/Управляющей компании до окончания инвестиционного проекта, Приложения к Договору нового Управляющего/Исполнителя/ Управляющей компании заполняются в следующем порядке:
7.11.1.1. «Дата начала Инвестиционного проекта» в разделе «Цель инвестиционного проекта» совпадает с датой начала по фазе №1 в Приложениях к Договору с предыдущим Управляющим/ Исполнителем.
Нумерация фаз продолжается в соответствии с нумерацией фаз в Приложениях к Договору с предыдущим Управляющим/ Исполнителем.
Заполнение плановых данных начинается с первого дня начала месяца, на который приходится дата заключения нового Договора, соответственно в разделе «Фазы инвестиционного проекта».
Если дата окончания Договора наступает раньше, чем дата окончания инвестиционного проекта, то Приложения заполняются до даты окончания Договора.
7.11.1.2. Значения плановых показателей приложения «Базовый план реализации инвестиционного проекта. Бюджет прибылей и убытков» могут не соответствовать плановым данным по соответствующим периодам Приложений к Договору с предыдущим Управляющим/ Исполнителем/Управляющей компанией, а быть откорректированными на основании подведения промежуточных итогов проекта при смене Управляющего/ Исполнителя.
7.11.1.3. Стоимость чистых активов, передаваемых в проект (строки 1-19 по столбцу «На начало проекта» приложения «Базовый план реализации инвестиционного проекта. Расчет стоимости чистых активов»), соответствует данным регламентированного бухгалтерского отчета «Расчет оценки стоимости чистых активов акционерного общества» (Приложение к Порядку оценки стоимости чистых активов акционерных обществ (утвержден приказом Минфина России и ФКЦБ России от 29 января 2003 г. №10н/03-6/пз)) на соответствующую дату, с учетом резервов.
- столбцы 4, 5, 6, 7 заполняются по фактическим результатам реализации Проекта ОС на текущую дату, из столбца «Факт (использовано фондов)» Бюджета на сайте, на дату заключения Договора;
- столбец 8 - стоимость чистых активов, передаваемых в проект – расчетная величина, автоматически заполняется на основании столбцов 4, 5, 6, 7.
7.11.2 В случае смены Управляющего/ Исполнителя (независимо от того, произошла смена в середине проекта предыдущего Управляющего/Исполнителя или в конце), необходимо при разработке Приложений учитывать выручку, относящуюся к проекту предыдущего Управляющего/Исполнителя, но по БУ отраженную в текущем проекте.
Для этого доход по соответствующему проекту необходимо увеличить на сумму несвоевременно отраженной выручки.
При этом, несвоевременно отраженные расходы, относящиеся к данным доходам, отражаются в Справке о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций (п 7.7.).
В случае, если расходы, относящиеся к несвоевременно отраженным доходам, пока не отражены по БУ, но прогнозируется их отражение в текущем проекте, то на их сумму необходимо увеличить плановые расходы по соответствующему проекту в соответствующий период.
7.11.3. В случае смены Управляющего/ Исполнителя строка «Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта» не заполняется.
8.1. При изменении любых данных, отраженных в Приложениях, необходимо вносить изменения в Приложения, если иное не согласовано с Участником общества.