Действующий

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

Таблица 8.1
Номер строки
Наименование показателя
_____20__г.
_____20__г.
1
2
3
4
1
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
2
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
3
Производные финансовые инструменты
4
Итого
Открыть в новом окне
8.1.1. Состав строки 1 таблицы раскрывается в таблицах 8.2 и 8.3 настоящего примечания.
8.1.2. Состав строки 2 таблицы раскрывается в таблицах 8.4 и 8.5 настоящего примечания.
8.1.3. Состав строки 3 таблицы раскрывается в примечании 50 настоящего приложения.

Порядок составления таблицы 8.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка".
2. По строкам 1 - 3 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.
3. По строке 4 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 - 3.
4. В пояснениях к таблице требуется раскрыть в произвольной форме информацию об обеспечении долговых финансовых активов в соответствии с МСФО (IFRS) 7.
5. Требуется раскрыть в произвольной форме информацию о финансовых активах, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предоставленных в качестве обеспечения, в соответствии с МСФО (IFRS) 7.

Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Таблица 8.2
Номер строки
Наименование показателя
_____20__г.
_____20__г.
1
2
3
4
1
Долевые ценные бумаги, в том числе:
2
кредитных организаций и банков-нерезидентов
3
некредитных финансовых организаций
4
нефинансовых организаций
5
Долговые ценные бумаги, в том числе:
6
Правительства Российской Федерации
7
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
8
иностранных государств
9
кредитных организаций и банков-нерезидентов
10
некредитных финансовых организаций
11
нефинансовых организаций
12
Итого
Открыть в новом окне

Порядок составления таблицы 8.2 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о ценных бумагах, удерживаемых для торговли, кроме переданных без прекращения признания.
2. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2 - 4.
3. По строке 5 таблицы отражается сумма значений по строкам 6 - 11.
4. По строкам 2 - 4, 6 - 11 отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 настоящего Положения.
5. По строке 12 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 и 5.

Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания

Таблица 8.3
Номер строки
Наименование показателя
____20__г.
____20__г.
1
2
3
4
1
Долевые ценные бумаги, в том числе:
2
кредитных организаций и банков-нерезидентов
3
некредитных финансовых организаций
4
нефинансовых организаций
5
Долговые ценные бумаги, в том числе:
6
Правительства Российской Федерации
7
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
8
иностранных государств
9
кредитных организаций и банков-нерезидентов
10
некредитных финансовых организаций
11
нефинансовых организаций
12
Итого
Открыть в новом окне

Порядок составления таблицы 8.3 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о ценных бумагах, удерживаемых для торговли, переданных без прекращения признания.
2. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2 - 4.
3. По строке 5 таблицы отражается сумма значений по строкам 6 - 11.
4. По строкам 2 - 4, 6 - 11 отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 настоящего Положения.
5. По строке 12 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 и 5.

Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

Таблица 8.4
Номер строки
Наименование показателя
_____20__г.
_____20__г.
1
2
3
4
1
Долевые ценные бумаги, в том числе:
2
кредитных организаций и банков-нерезидентов
3
некредитных финансовых организаций
4
нефинансовых организаций
5
Долговые ценные бумаги, в том числе:
6
Правительства Российской Федерации
7
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
8
иностранных государств
9
кредитных организаций и банков-нерезидентов
10
некредитных финансовых организаций
11
нефинансовых организаций
12
Итого
Открыть в новом окне

Порядок составления таблицы 8.4 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о ценных бумагах, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании, кроме переданных без прекращения признания.
2. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2 - 4.
3. По строке 5 таблицы отражается сумма значений по строкам 6 - 11.
4. По строкам 2 - 4, 6 - 11 отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 настоящего Положения.
5. По строке 12 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 и 5.

Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании, переданные без прекращения признания

Таблица 8.5
Номер
строки
Наименование показателя
_____ 20__г.
_____ 20__г.
1
2
3
4
1
Долевые ценные бумаги, в том числе:
2
кредитных организаций и банков-нерезидентов
3
некредитных финансовых организаций
4
нефинансовых организаций
5
Долговые ценные бумаги, в том числе:
6
Правительства Российской Федерации
7
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
8
иностранных государств
9
кредитных организаций и банков-нерезидентов
10
некредитных финансовых организаций
11
нефинансовых организаций
12
Итого
Открыть в новом окне

Порядок составления таблицы 8.5 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о ценных бумагах, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании, переданных без прекращения признания.
2. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2 - 4.
3. По строке 5 таблицы отражается сумма значений по строкам 6 - 11.
4. По строкам 2 - 4, 6 - 11 отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.
5. По строке 12 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 и 5.

Примечание 9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,
на_______ 20 года