Действующий

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.

3. По строкам 1 - 15 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.

4. По строке 3 таблицы отражаются депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, кроме классифицированных как денежные эквиваленты.

5. По строке 14 таблицы отражается сумма значений по строкам 1, 3, 5 - 15.

6. В пояснениях к таблице раскрывается информация о концентрации рисков путем раскрытия количества кредитных организаций и банков-нерезидентов, сумма остатков размещенных средств в которых превышает установленный некредитной финансовой организацией лимит суммы, сумма остатков средств в указанных кредитных организациях и банках-нерезидентах, доля этой суммы в процентном выражении от общей суммы остатка размещенных средств.

Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 6.2

Номер строки	Наименование показателя	_________20__г.		__________20__г.
Номер строки	Наименование показателя	Диапазон контрактных процентных ставок	Временной интервал сроков погашения	Диапазон контрактных процентных ставок	Временной интервал сроков погашения
1	2	3	4	5	6
1	Долговые ценные бумаги в кредитных организациях и банках-нерезидентах
2	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
3	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения
4	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
5	Средства клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях
6	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях
7	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения
8	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
9	Средства на торговых банковских счетах
10	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
11	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
12	Средства на специальных банковских счетах

Порядок составления таблицы 6.2 и пояснений к ней

Таблица заполняется в соответствии с МСФО (IAS) 1.

Примечание 7. Займы выданные и прочие размещенные средства

Займы выданные и прочие размещенные средства на__________20 года

Таблица 7.1

Номер строки	Наименование показателя	Необесцененнные	Обесцененные	Итого	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость
1	2	3	4	5	6	7
1	Требования по возврату выданного обеспечения
2	Долговые ценные бумаги некредитных организаций, в том числе:
3	долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания
4	Средства в некредитных клиринговых организациях
5	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам
6	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
7	Прочие выданные займы и размещеннные средства
8	Сделки обратного репо с некредитными организациями
9	Итого

Информация об оценочной справедливой стоимости займов и прочих размещенных средств раскрывается в примечании 51 настоящего приложения.

Порядок составления таблицы 7.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Займы выданные и прочие размещенные средства".

2. По строкам 1-8 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.

3. По строке 9 таблицы отражается сумма значений по строкам 1-8.

4. В случае если статья "Займы выданные и прочие размещенные средства" бухгалтерского баланса существенна и составляет более пяти процентов от величины активов некредитной финансовой организации, необходимо раскрыть информацию о концентрации кредитного риска в отношении данной статьи и включить в примечание информацию о крупнейших заемщиках, сумме задолженности, приходящейся на их долю с разбивкой на каждого конкретного заемщика. Крупнейшими заемщиками являются заемщики, сумма задолженности которых превышает пять процентов от общей суммы статьи "Займы выданные и прочие размещенные средства" бухгалтерского баланса.

Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

Таблица 8.1

Номер строки	Наименование показателя	_____20__г.	_____20__г.
1	2	3	4
1	Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
2	Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
3	Производные финансовые инструменты
4	Итого

8.1.1. Состав строки 1 таблицы раскрывается в таблицах 8.2 и 8.3 настоящего примечания.

8.1.2. Состав строки 2 таблицы раскрывается в таблицах 8.4 и 8.5 настоящего примечания.

8.1.3. Состав строки 3 таблицы раскрывается в примечании 50 настоящего приложения.

Порядок составления таблицы 8.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка".

2. По строкам 1 - 3 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.

3. По строке 4 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 - 3.

4. В пояснениях к таблице требуется раскрыть в произвольной форме информацию об обеспечении долговых финансовых активов в соответствии с МСФО (IFRS) 7.

5. Требуется раскрыть в произвольной форме информацию о финансовых активах, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предоставленных в качестве обеспечения, в соответствии с МСФО (IFRS) 7.

Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Таблица 8.2

Номер строки	Наименование показателя	_____20__г.	_____20__г.
1	2	3	4
1	Долевые ценные бумаги, в том числе:
2	кредитных организаций и банков-нерезидентов
3	некредитных финансовых организаций
4	нефинансовых организаций
5	Долговые ценные бумаги, в том числе:
6	Правительства Российской Федерации
7	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
8	иностранных государств
9	кредитных организаций и банков-нерезидентов
10	некредитных финансовых организаций
11	нефинансовых организаций
12	Итого

Порядок составления таблицы 8.2 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о ценных бумагах, удерживаемых для торговли, кроме переданных без прекращения признания.

2. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2 - 4.

3. По строке 5 таблицы отражается сумма значений по строкам 6 - 11.

4. По строкам 2 - 4, 6 - 11 отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 настоящего Положения.

5. По строке 12 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 и 5.

Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания

Таблица 8.3

Номер строки	Наименование показателя	____20__г.	____20__г.
1	2	3	4
1	Долевые ценные бумаги, в том числе:
2	кредитных организаций и банков-нерезидентов
3	некредитных финансовых организаций
4	нефинансовых организаций
5	Долговые ценные бумаги, в том числе:
6	Правительства Российской Федерации
7	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
8	иностранных государств
9	кредитных организаций и банков-нерезидентов
10	некредитных финансовых организаций
11	нефинансовых организаций
12	Итого

Порядок составления таблицы 8.3 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о ценных бумагах, удерживаемых для торговли, переданных без прекращения признания.