Действующий
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) | |||
| Необесцененные | Обесцененные | Итого | Резерв под обесценение | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Долевые ценные бумаги, в том числе: | строка 2 + строка 3 + строка 4 | строка 2 + строка 3 + строка 4 | строка 2 + строка 3 + строка 4 | строка 2 + строка 3 + строка 4 |
2 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | часть 50718 - часть 50726 + часть 50731 | часть 50718 - часть 50726 + часть 50731 | графа 3 + графа 4 | часть 50737 |
3 | некредитных финансовых организаций | часть 50718 - часть 50726 + часть 50731 | часть 50718 - часть 50726 + часть 50731 | графа 3 + графа 4 | часть 50737 |
4 | нефинансовых организаций | часть 50718 - часть 50726 + часть 50731 | часть 50718 - часть 50726 + часть 50731 | графа 3 + графа 4 | часть 50737 |
5 | Долговые ценные бумаги, в том числе: | строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 | строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 | строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 | строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
6 | Правительства Российской Федерации | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | графа 3 + графа 4 | часть 50248 |
7 | субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | графа 3 + графа 4 | часть 50248 |
8 | иностранных государств | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | графа 3 + графа 4 | часть 50248 |
9 | кредитных организаций и банков-нерезидентов | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | графа 3 + графа 4 | часть 50248 |
10 | некредитных финансовых организаций | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | графа 3 + графа 4 | часть 50248 |
11 | нефинансовых организаций | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 | графа 3 + графа 4 | часть 50248 |
12 | Итого | строка 1 + строка 5 | строка 1 + строка 5 | строка 1 + строка 5 | строка 1 + строка 5 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) | |||
Необесцененные | Обесцененные | Итого | Резерв под обесценение | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | часть 50305 + часть 50350 - часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 - часть 51451 | часть 50305 + часть 50350 - часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 - часть 51451 | графа 3 + графа 4 | 50320 + 51418 |
2 | Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | часть 50306 + часть 50352 - часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 - часть 51453 | часть 50306 + часть 50352 - часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 - часть 51453 | графа 3 + графа 4 | 50321 + 51419 |
3 | Долговые ценные бумаги иностранных государств | часть 50309 + часть 50358 - часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 - часть 51459 | часть 50309 + часть 50358 - часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 - часть 51459 | графа 3 + графа 4 | 50324 + 51422 |
4 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 - часть 50355 + часть 50360 - часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 - часть 51455 + часть 51460 - часть 51461 | часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 - часть 50355 + часть 50360 - часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 - часть 51455 + часть 51460 - часть 51461 | графа 3 + графа 4 | 50322 + 50325 + 51420 + 51423 |
5 | Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463 | часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463 | графа 3 + графа 4 | часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424 |
6 | Долговые ценные бумагинефинансовых организаций | часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463 | часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463 | графа 3 + графа 4 | часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424 |
7 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) | |||
Необесцененные | Обесцененные | Итого | Резерв под обесценение | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | графа 3 + графа 4 | часть 50328 |
2 | Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | часть 50318 + часть 50366 -часть 50367 | графа 3 + графа 4 | часть 50328 |
3 | Долговые ценные бумаги иностранных государств | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | графа 3 + графа 4 | часть 50328 |
4 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков- нерезидентов | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | графа 3 + графа 4 | часть 50328 |
5 | Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | графа 3 + графа 4 | часть 50328 |
6 | Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | часть 50318 + часть 50366 - часть 50367 | графа 3 + графа 4 | часть 50328 |
7 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
1 | 2 | 3 |
1 | Ассоциированное предприятие 1 | часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 |
2 | Ассоциированное предприятие 2 | часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 |
3 | Ассоциированное предприятие 3 | часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 |
4 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
1 | 2 | 3 |
1 | Совместно контролируемое предприятие 1 | часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115 |
2 | Совместно контролируемое предприятие 2 | часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115 |
3 | Совместно контролируемое предприятие 3 | часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115 |
4 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
1 | 2 | 3 |
1 | Дочернее предприятие 1 | часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 |
2 | Дочернее предприятие 2 | часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 -часть 60206 |
3 | Дочернее предприятие 3 | часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 |
4 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) | |||
Необесцененные | Обесцененные | Итого | Резерв под обесценение | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | часть 60347 | часть 60347 | графа 3 + графа 4 | не заполняется |
2 | Дебиторская задолженность клиентов | часть 60332 | часть 60332 | графа 3 + графа 4 | часть 60324 |
3 | Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками | часть 60330 | часть 60330 | графа 3 + графа 4 | не заполняется |
4 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | часть 30602 | часть 30602 | графа 3 + графа 4 | 30607 |
5 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | часть 47404 | часть 47404 | графа 3 + графа 4 | часть 47425 |
6 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | часть 47408 + часть 50905 + часть 50906 - часть 50907 | часть 47408 + часть 50905 + часть 50906 - часть 50907 | графа 3 + графа 4 | часть 47425 + 50908 |
7 | Финансовая аренда | часть 47701 | часть 47701 | графа 3 + графа 4 | 47702 |
8 | Прочая дебиторская задолженность | часть 47902 + часть 60315 + часть 60323 | часть 47902 + часть 60315 + часть 60323 | графа 3 + графа 4 | 47905 + часть 60324 |
9 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
1 | 2 | 3 |
1 | Затраты на заключение договора | 61015 |
2 | Вложения в драгоценные металлы, монеты | 20302 + 20303 + 20305 + 20308 |
3 | Вложения в природные камни | 20403 + 20401 |
4 | Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль | 60302 |
5 | Расчеты с персоналом | 60306 + 60308 |
6 | Расчеты по социальному страхованию | 60336 |
7 | Налог на добавленную стоимость, уплаченный | 60310 |
8 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60312 + 60314 + 61403 |
9 | Запасы | 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 62101 + 62102 + 61014 |
10 | Инструменты хеджирования | 52802-52801 |
11 | Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг | 31001 |
12 | Прочее | 20804 + 47417 + 61401 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319 |
13 | Резерв под обесценение прочих активов | часть 60324 + часть 20805 + часть 20321 + часть 47425 |
14 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 - строка 13 |
Примечание 21. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
1 | 2 | 3 |
1 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, всего, в том числе: | строка 2 + строка 3 + строка 4 |
2 | производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод | если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: 52602 - 52601 + 52604 - 52603 |
3 | обязательство по поставке ценных бумаг | часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008 |
4 | обязательство по возврату проданного обеспечения | часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008 |
5 | Прочие финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка | 52702 |
6 | Итого | строка 1 + строка 5 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
1 | 2 | 3 |
1 | Средства участников клиринга, в том числе: | строка 2 + строка 3 |
2 | индивидуальное клиринговое обеспечение | 30420 + 30421 |
3 | гарантийный фонд (коллективное клиринговое обеспечение) | 30422 + 30423 |
4 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 30601 + 30606 |
5 | Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам | часть 47422 |
6 | Итого | строка 1 + строка 4 + строка 5 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
1 | 2 | 3 |
1 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") | 20503 + 20504 |
2 | Обязательства по финансовой аренде | 60806 |
3 | Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций, в том числе: | часть 43708 + 43709 + 43718 - часть 43719 + 43720 + 43721 - 43722 |
4 | сделки репо | строка 3 в части обязательств по сделкам репо |
5 | обязательства по возврату полученного денежного обеспечения | строка 3 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения |
6 | Прочие средства, привлеченные от государственных организаций, в том числе: | часть 42708 + 42709 + 42718 - часть 42719 + 42720 - 42721 - 42722 + часть 42808 + 42809 + 42818 - часть 42819 + 42820 - 42821 - 42822 + часть 42908 + 42909 + 42918 - часть 42919 + 42920 - 42921 - 42922 + часть 43008 + 43009 + 43018 - часть 43019 + 43020 - 43021 - 43022 + часть 43108 + 43109 + 43118 - часть 43119 + 43120 - 43121 - 43122 + часть 43208 + 43209 + 43218 - часть 43219 + 43220 - 43221 - 43222 + часть 43308 + 43309 + 43318 - часть 43319 + 43320 - 43321 - 43322 + часть 43408 + 43409 + 43418 - часть 43419 + 43420 - 43421 - 43422 + часть 43508 + 43509 + 43518 - часть 43519 + 43520 - 43521 - 43522 + часть 43608 + 43609 + 43618 - часть 43619 + 43620 - 43621 - 43622 |
7 | сделки репо | строка 6 в части обязательств по сделкам репо |
8 | обязательства по возврату полученного денежного обеспечения | строка 6 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения |
9 | Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц, в том числе: | часть 43808 + 43809 + 43818 - часть 43819 + 43820 - 43821 - 43822 + часть 43908 + 43909 + 43918 - часть 43919 + 43920 - 43921 - 43922 + часть 44008 + 44009 + 44018 - часть 44019 + 44020 - 44021 - 44022 |
10 | сделки пепо | строка 9 в части обязательств по сделкам репо |
11 | обязательства по возврату полученного денежного обеспечения | строка 9 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения |
12 | Прочие средства, привлеченные от физических лиц, в том числе: | часть 42316 + 42317 + 42318 - часть 42319 + 42320 - 42321 - 42322 + часть 42616 + 42617 + 42618 - часть 42619 + 42620 - 42621 - 42622 |
13 | сделки репо | строка 12 в части обязательств по сделкам репо |
14 | обязательства по возврату полученного денежного обеспечения | строка 12 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения |
15 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 6 + строка 9 + строка 12 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
1 | 2 | 3 |
1 | Облигации | 52008 + 52018- часть 52019 + 52020 - 52021 |
2 | Векселя | 52308 + 52318 - часть 52319 + 52320 - 52321 |
3 | Итого | строка 1 + строка 2 |
Номер строки | Наименование показателя | Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
1 | 2 | 3 |
1 | Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам | часть 60311 + часть 60313 |
2 | Кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений | часть 60311 + часть 60313 |
3 | Кредиторская задолженность перед депозитариями | часть 60311 |
4 | Кредиторская задолженность перед регистраторами | часть 60311 |
5 | Кредиторская задолженность по торговым операциям, в том числе: | часть 60331 + часть 47407 |
6 | кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами | строка 6 в части задолженности перед брокерами и дилерами |
7 | кредиторская задолженность перед клиентами | строка 6 в части задолженности перед клиентами |
8 | Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг | 31002 |
9 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам | часть 47407 |
10 | Расчеты с организаторами торговли, в том числе: | 47403 |
11 | на фондовом рынке | строка 11 в части расчетов на фондовом рынке |
12 | на валютном рынке | строка 11 в части расчетов на валютном рынке |
13 | на срочном рынке | строка 11 в части расчетов на срочном рынке |
14 | на товарном рынке | строка 11 в части расчетов на товарном рынке |
15 | прочие | строка 11 - строка 12 - строка 13 - строка 14 - строка 15 |
16 | Расчеты с операторами товарных поставок | часть 60322 |
17 | Расчеты с репозитарием | часть 60322 |
18 | Расчеты с клиринговыми организациями | часть 60322 |
19 | Прочая кредиторская задолженность | 47903 + часть 60322 + часть 60311 + часть 60313 + часть 60331 |
20 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 17 + строка 18 + строка 19 |