Номер строки	Наименование показателя	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Более 1 года	Итого
1	2	3	4	5	6	7
1	___________ 20___ годаАктивы (приток)Обязательства (отток)
2	Подверженность чистым притокам (оттокам) за ___________ 20___ года
3	___________ 20___ годаАктивы (приток) Обязательства (отток)
4	Подверженность чистым притокам (оттокам) за ___________ 20___года

Порядок составления таблицы 50.4 и пояснений к ней

1. В таблице представлен прогноз по срокам влияния на прибыль или убыток ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков.

2. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IFRS) 7.

Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

Номер строки	Наименование строки	____20__г.	_____20__г.
1	2	3	4
1	Процентные доходы
2	Процентные расходы
3	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
4	Налогообложение
5	Прочее
6	Итого

50.5.1. Высоковероятные операции, в отношении которых было заявлено об учете хеджирования, но которые не произошли, отсутствовали.

50.5.2. В течение ___________ 20___ года в связи с неэффективностью хеджирования денежных потоков была признана прибыль (был признан убыток) в размере_______ тысяч рублей (в___________ 20___г.: прибыль (убыток) в размере_______ тысяч рублей).

50.5.3. В___________ 20___ года в связи с прекращением учета хеджирования денежных потоков некредитная финансовая организация прекратила признание производных финансовых инструментов в качестве инструментов хеджирования денежных потоков, в результате чего была признана прибыль (был признан убыток) в размере ______ тысяч рублей (в ___________ 20___ г.: прибыль (убыток) в размере__________ тысяч рублей).

Порядок составления таблицы 50.5 и пояснений к ней

1. В таблице представлен анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах.

2. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IFRS) 7, а также МСФО (IAS) 39.

3. По строке 6 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 - 5.

Примечание 51. Справедливая стоимость финансовых инструментов

Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости, на___________ 20___года

Номер строки	Наименование строки	Справедливая стоимость по уровням исходных данных			Итого справедливая стоимость
		Рыночные котировки (уровень 1)	Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2)	Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)
1	2	3	4	5	6
1	Активы, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:
2	финансовые активы, в том числе:
3	финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:
4	финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, в том числе:
5	долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
6	долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
7	долевые ценные бумаги нефинансовых организаций
8	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
9	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
10	долговые ценные бумаги иностранных государств
11	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
12	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
13	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
14	производные финансовые активы, в том числе:
15	производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе:
16	фьючерсы
17	форварды
18	опционы
19	свопы
20	прочие производные финансовые активы
21	производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе:
22	фьючерсы
23	форварды
24	опционы
25	свопы
26	прочие производные финансовые активы
27	производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе:
28	фьючерсы
29	форварды
30	опционы
31	свопы
32	прочие производные финансовые активы
33	производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе:
34	фьючерсы
35	форварды
36	опционы
37	свопы
38	прочие производные финансовые активы
39	производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе:
40	фьючерсы
41	форварды
42	опционы
43	свопы
44	прочие производные финансовые активы
45	прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:
46	долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
47	долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
48	долевые ценные бумаги нефинансовых организаций
49	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
50	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
51	долговые ценные бумаги иностранных государств
52	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
53	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
54	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
55	финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:
56	долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
57	долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
58	долевые ценные бумаги нефинансовых организаций
59	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
60	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
61	долговые ценные бумаги иностранных государств
62	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
63	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
64	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
65	прочие активы, в том числе:
66	инструменты хеджирования
67	нефинансовые активы, в том числе:
68	основные средства (здания)
69	инвестиционное имущество
70	Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:
71	финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:
72	финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, в том числе:
73	обязательства по поставке ценных бумаг
74	обязательство по возврату проданного обеспечения
75	производные финансовые инструменты, в том числе:
76	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе:
77	фьючерсы
78	форварды
79	опционы
80	свопы
81	прочие производные финансовые инструменты
82	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе:
83	фьючерсы
84	форварды
85	опционы
86	свопы
87	прочие производные финансовые инструменты
88	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе:
89	фьючерсы
90	форварды
91	опционы
92	свопы
93	прочие производные финансовые инструменты
94	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе:
95	фьючерсы
96	форварды
97	опционы
98	свопы
99	прочие производные финансовые инструменты
100	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе:
101	фьючерсы
102	форварды
103	опционы
104	свопы
105	прочие производные финансовые инструменты
106	прочие финансовые обязательства, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании, в том числе:
107	встроенные производные финансовые инструменты
108	прочие обязательства, в том числе:
109	инструменты хеджирования, в том числе:
110	производные финансовые инструменты, используемые для хеджирования денежных потоков, в том числе:
111	фьючерсы
112	форварды
113	опционы
114	свопы
115	прочие производные финансовые инструменты
116	производные финансовые инструменты, используемые для хеджирования справедливой стоимости, в том числе:
117	фьючерсы
118	форварды
119	опционы
120	свопы
121	прочие производные финансовые инструменты

51.1.1. Инвестиции в ________ (указать наименование компаний), включенные в категорию финансовых активов, классифицированных как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, перестали обращаться на активном рынке в ___________ 20___ года в связи со снижением ликвидности финансовых рынков и были отражены в приведенном выше анализе на___________ 20___ года как финансовые инструменты уровня 2. В ___________ 20___ года восстановилась торговая активность на финансовых рынках и инвестиции были реклассифицированы и отражены в приведенном выше анализе на ___________ 20___ года как финансовые инструменты уровня 1.

51.1.2. Для определения справедливой стоимости финансовых инструментов, не обращающихся на активном рынке, некредитная финансовая организация использует такой метод оценки, как метод дисконтированных денежных потоков. Однако в соответствии с МСФО справедливая стоимость инструмента на дату признания обычно равна цене сделки. Если цена сделки отличается от суммы, определенной на дату признания финансового инструмента с использованием метода оценки, указанная разница равномерно амортизируется в течение срока действия финансового инструмента.

Порядок составления таблицы 51.1 и пояснений к ней

1. Таблица и пояснения к ней заполняются в соответствии с МСФО (IFRS) 13, МСФО (IFRS) 7.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и на начало отчетного года.

3. В таблице представлены уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости.

4. Многократные оценки справедливой стоимости представляют собой оценки, требуемые или допускаемые другими МСФО в бухгалтерском балансе, на конец каждого отчетного периода.

5. По строке 1 таблицы отражается сумма значений по строкам 2, 67.

6. По строке 2 таблицы отражается сумма значений по строкам 3, 55, 65.

7. По строке 3 таблицы отражается сумма значений по строкам 4, 14, 45.

8. По строке 4 таблицы отражается сумма значений по строкам 5 - 13.

9. По строке 14 таблицы отражается сумма значений по строкам 15, 21, 27, 33, 39.

10. По строке 15 таблицы отражается сумма значений по строкам 17 - 20.

11. По строке 21 таблицы отражается сумма значений по строкам 22 - 26.

12. По строке 27 таблицы отражается сумма значений по строкам 28 - 32.

13. По строке 33 таблицы отражается сумма значений по строкам 34 - 38.

14. По строке 39 таблицы отражается сумма значений по строкам 40 - 44.

15. По строке 45 таблицы отражается сумма значений по строкам 46 - 54.

16. По строке 55 таблицы отражается сумма значений по строкам 56 - 64.

17. По строке 65 таблицы отражается значение равное значению по строке 66.

18. По строке 67 таблицы отражается сумма значений по строкам 68 и 69.

19. По строке 70 таблицы отражается сумма значений по строкам 71 и 108.

20. По строке 71 таблицы отражается сумма значений по строкам 72 и 106.

21. По строке 72 таблицы отражается сумма значений по строкам 73 - 75.

22. По строке 75 таблицы отражается сумма значений по строкам 76, 82, 88, 94, 100.

23. По строке 76 таблицы отражается сумма значений по строкам 77 - 81.

24. По строке 82 таблицы отражается сумма значений по строкам 83 - 87.

25. По строке 88 таблицы отражается сумма значений по строкам 89 - 93.

26. По строке 94 таблицы отражается сумма значений по строкам 95 - 99.

27. По строке 100 таблицы отражается сумма значений по строкам 101 - 105.

28. По строке 109 таблицы отражается сумма значений по строкам 110 и 116.