Действующий
Номер строки | Наименование показателя | _______20__г. | _______20__г. | ||||
Справедливая стоимость активов на конец года | Справедливая стоимость соответствующих обязательств | Чистая позиция | Справедливая стоимость активов на конец года | Справедливая стоимость соответствующих обязательств | Чистая позиция | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, переданные без прекращения признания, в том числе: | ||||||
2 | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, в том числе: | ||||||
3 | долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
4 | долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
5 | долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
6 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
7 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
8 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
9 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
10 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
11 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
12 | производные финансовые активы, в том числе: | ||||||
13 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе: | ||||||
14 | фьючерсы | ||||||
15 | форварды | ||||||
16 | опционы | ||||||
17 | свопы | ||||||
18 | прочие производные финансовые активы | ||||||
19 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе: | ||||||
20 | фьючерсы | ||||||
21 | форварды | ||||||
22 | опционы | ||||||
23 | свопы | ||||||
24 | прочие производные финансовые активы | ||||||
25 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе: | ||||||
26 | фьючерсы | ||||||
27 | форварды | ||||||
28 | опционы | ||||||
29 | свопы | ||||||
30 | прочие производные финансовые активы | ||||||
31 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе: | ||||||
32 | фьючерсы | ||||||
33 | форварды | ||||||
34 | опционы | ||||||
35 | свопы | ||||||
36 | прочие производные финансовые активы | ||||||
37 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе: | ||||||
38 | фьючерсы | ||||||
39 | форварды | ||||||
40 | опционы | ||||||
41 | свопы | ||||||
42 | прочие производные финансовые активы | ||||||
43 | прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе: | ||||||
44 | долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
45 | долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
46 | долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
47 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
48 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
49 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
50 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
51 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
52 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
53 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания, в том числе: | ||||||
54 | долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
55 | долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
56 | долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
57 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
58 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
59 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
60 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
61 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
62 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
63 | Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания, в том числе: | ||||||
64 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
65 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
66 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
67 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
68 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
69 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
70 | Итого | ||||||
Ценные бумаги, отнесенные к финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, имеющимся в наличии для продажи и удерживаемым до погашения, переданным без прекращения признания, были предоставлены в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа, и поэтому у некредитной финансовой организации существует дополнительный кредитный риск, связанный с выкупом этих ценных бумаг.
1. В таблице в соответствии с МСФО (IFRS) 7 представлена информация об операциях по передаче, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам.
14. В составе бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал и год в таблице приводятся сопоставимые данные соответственно за квартал предыдущего года и предыдущий год.
15. В составе промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие в таблицу включаются данные об операциях по передаче финансовых активов за шесть месяцев отчетного года нарастающим итогом, за второй квартал отчетного года, а также сопоставимые данные за шесть месяцев предыдущего года и за второй квартал предыдущего года.
16. В составе промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за девять месяцев в таблицу включаются данные об операциях по передаче финансовых активов за девять месяцев отчетного года нарастающим итогом, за третий квартал отчетного года, а также сопоставимые данные за девять месяцев предыдущего года и за третий квартал предыдущего года.
Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия
Номер строки | Наименование показателя | _______20__г. | _______20__г. | ||||
Балансовая стоимость активов до передачи | Балансовая стоимость активов, которые некредитная финансовая организация продолжает признавать после передачи | Балансовая стоимость соответствующих обязательств | Балансовая стоимость активов до передачи | Балансовая стоимость активов, которые некредитная финансовая организация продолжает признавать после передачи | Балансовая стоимость соответствующих обязательств | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, переданные без прекращения признания, в том числе: | ||||||
2 | финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, в том числе: | ||||||
3 | долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
4 | долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
5 | долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
6 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
7 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
8 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
9 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
10 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
11 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
12 | производные финансовые активы, в том числе: | ||||||
13 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе: | ||||||
14 | фьючерсы | ||||||
15 | форварды | ||||||
16 | опционы | ||||||
17 | свопы | ||||||
18 | прочие производные финансовые активы | ||||||
19 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе: | ||||||
20 | фьючерсы | ||||||
21 | форварды | ||||||
22 | опционы | ||||||
23 | свопы | ||||||
24 | прочие производные финансовые активы | ||||||
25 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе: | ||||||
26 | фьючерсы | ||||||
27 | форварды | ||||||
28 | опционы | ||||||
29 | свопы | ||||||
30 | прочие производные финансовые активы | ||||||
31 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе: | ||||||
32 | фьючерсы | ||||||
33 | форварды | ||||||
34 | опционы | ||||||
35 | свопы | ||||||
36 | прочие производные финансовые активы | ||||||
37 | производные финансовые активы, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе: | ||||||
38 | фьючерсы | ||||||
39 | форварды | ||||||
40 | опционы | ||||||
41 | свопы | ||||||
42 | прочие производные финансовые активы | ||||||
43 | прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе: | ||||||
44 | долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
45 | долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
46 | долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
47 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
48 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
49 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
50 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
51 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
52 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
53 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания, в том числе: | ||||||
54 | долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
55 | долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
56 | долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
57 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
58 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
59 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
60 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
61 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
62 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
63 | Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания, в том числе: | ||||||
64 | долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | ||||||
65 | долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||
66 | долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||
67 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ||||||
68 | долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||
69 | долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||
70 | Итого | ||||||
1. В таблице приведены данные об операциях по передаче, в которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов в случае продолжающегося участия. Результаты анализа представлены по классам финансовых активов. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7.
14. В состав бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал и год в таблице приводятся сопоставимые данные за квартал предыдущего года и предыдущий год.
15. В состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие включаются данные об операциях по передаче финансовых активов за шесть месяцев отчетного года нарастающим итогом, за второй квартал отчетного года, а также сопоставимые данные за шесть месяцев предыдущего года и за второй квартал предыдущего года.
16. В состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за девять месяцев включаются данные об операциях по передаче финансовых активов за девять месяцев отчетного года нарастающим итогом, за третий квартал отчетного года, а также сопоставимые данные за девять месяцев предыдущего года и за третий квартал предыдущего года.
Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания, по состоянию на___________ 20___года
Номер строки | Наименование показателя | Недисконтированный поток денежных средств для выкупа финансовых активов, признание которых было прекращено | Балансовая стоимость продолжающегося участия в бухгалтерском балансе | Справедливая стоимость продолжающегося участия | Максимальный риск убытка | ||
Производные финансовые активы | Производные финансовые обязательства | Активы | Обязательства | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Проданные опционы "на продажу" | ||||||
2 | Приобретенные опционы "на покупку" | ||||||
3 | Итого | ||||||
Некредитная финансовая организация передала финансовые активы в рамках операций, которые отвечают критериям прекращения признания в текущем и предыдущем отчетных периодах, и в отношении которых некредитная финансовая организация сохранила некоторую степень риска.
1. В таблице представлена информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания, по состоянию на отчетную дату. Информация раскрывается в соответствии с МСФО (IFRS) 7.
3. В пояснениях к таблице требуется раскрыть информацию о том, каким образом определяется максимальная степень подверженности некредитной финансовой организации убыткам.