- номинальная контрактная стоимость k-го кредитного свопа на единичный базовый актив, приобретенного с целью уменьшения РСК i-го контрагента и соответствующего требованиям пункта 3 настоящего приложения;

- оставшийся срок до истечения k-го кредитного свопа на единичный базовый актив, имеющего номинальную контрактную стоимость ;

- дисконт, рассчитываемый по следующей формуле:

201 × 60 пикс.     Открыть в новом окне

, где

- номинальная контрактная стоимость кредитного свопа на индекс с порядковым номером "ind", который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения;

- оставшийся срок до истечения кредитного свопа на индекс, имеющего номинальную контрактную стоимость ;

- коэффициент риска для кредитного свопа на индекс с порядковым номером "ind", который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения. Банк рассчитывает среднее значение исходя из коэффициентов риска , приведенных в таблице абзаца пятого настоящего пункта, соответствующих рейтингу долгосрочной кредитоспособности эмитентов кредитных обязательств, включенных в индекс.

5. Итоговая величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента включается в знаменатели нормативов достаточности капитала банка (пункт 2.1 настоящей Инструкции).

6. Пример расчета РСК без учета кредитных свопов.

Банк заключает внебиржевые сделки с производными финансовыми инструментами с двумя контрагентами. Рейтинг долгосрочной кредитоспособности первого контрагента по международной шкале, присвоенный рейтинговым агентством Fitch Ratings, - ВВВ. У второго контрагента рейтинг отсутствует.

С первым контрагентом банк заключил две сделки (соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам), со вторым - три. Данные о величине, подверженной риску, и о сроке до истечения производного финансового инструмента (соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам) приведены в таблице абзаца восьмого настоящего пункта. Для каждой сделки (соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам) рассчитывается дисконт по формуле:

.

Для каждого контрагента рассчитывается величина , которая представляет собой сумму произведений дисконта на срок до истечения производного финансового инструмента (соглашения о неттинге по производному финансовому инструменту) и на величину, подверженную риску , по всем производным финансовым инструментам (соглашениям о неттинге по производному финансовому инструменту) с контрагентом, умноженную на весовой коэффициент контрагента из таблицы абзаца пятого пункта 4 настоящего приложения:

.

Величина РСК рассчитывается по следующей формуле:

390 × 62 пикс.     Открыть в новом окне

.

Перечень контрагентов									РСК
i	Рейтинг контрагента								129,69
1	ВВВ	1%	Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)					1,42
			j
			1	30	5	0,885	132,72
			2	10	1	0,975	9,75
2	рейтинг отсутствует	4%	1	15	1	0,975	14,63	3,88
			2	10	5	0,885	44,24
			3	20	2	0,952	38,07

7. Пример расчета РСК с учетом кредитных свопов.

Пример пункта 6 настоящего приложения продолжается следующим образом. В целях уменьшения РСК банк приобрел два кредитных свопа на второго контрагента и два кредитных свопа на индекс. Данные по приобретенным кредитным свопам ( , коэффициенты риска) приведены в таблице. Значение величины рассчитывается по следующей формуле:

331 × 52 пикс.     Открыть в новом окне

.

С учетом приобретенных кредитных свопов на индекс величина РСК рассчитывается по следующей формуле:

452 × 62 пикс.     Открыть в новом окне

.

Перечень контрагентов												РСК
i	Рейтинг контрагента											65,29
1	BВВ		1%	Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)							1,42
				j
				1		30	5		0,885	132,72
				2		10	1		0,975	9,75
2	рейтинг отсутствует		4%	Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)							1,96
				j
				1		15	1		0,975	14,63
				2		10	5		0,885	44,24
				3		20	2		0,952	38,07
				Приобретенные кредитные свопы
				k
				1		20	2		0,952	38,07
				2		10	1		0,975	9,75
Перечень кредитных свопов на индекс
ind
1		1%	10		2			0,952		19,03	0,19
2		2%	5		4			0,906		18,13	0,36

8. Риск изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:

Риск изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента по состоянию на__________________г.

Перечень контрагентов

РСК

i

Рейтинг контрагента

1

Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)

j

2

Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)

j

Приобретенные кредитные свопы

k

Перечень кредитных свопов на индекс

ind

".