Утративший силу
5.3. ЧЛ оформляется в сроки в зависимости от периодичности подготовки отчетности для квартальной отчетности не позднее 1 числа второго месяца квартала, для годовой отчетности – не позднее 1 декабря отчетного года. Периодичность для разных видов отчетности установлена в Прил. А СТО СМК Методологическая инструкция по предоставлению бухгалтерской, налоговой, статистической и прочей отчетности в контролирующие органы.
5.4. Процедуры делятся, на предусмотренные к обязательному исполнению в межотчетный период и предусмотренные к обязательному исполнению только в отчетный период. Процедуры отчетного периода делятся на предусмотренные для квартальной отчетности или годовой отчетности.
5.5. По мере исполнения процедур в ЧЛ вносятся отметки Исполнителем вида работ об их исполнении в соответствующей графе. При завершении этапов работ Исполнитель вида работ передает результат исполнения процедур по ЧЛ Исполнителю, выполняющему функционал главного бухгалтера посредством функции «Обработать». Исполнитель, выполняющий функционал главного бухгалтера, подтверждает принятие результат работ или отправляет на доработку с указанием причин.
5.6. Разграничение процедур между исполнителями определяется в соответствии с их должностными инструкциями, в пределах должностных и функциональных обязанностей по каждому заказчику.
5.8. Перечень процедур (видов работ) устанавливается согласно СТО СМК Пользовательская инструкция к программному обеспечению «Календарь учетных работ для подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности».
5.9. Перечень отраслевых процедур зависит от вида деятельности, вид деятельности определяется по ОКВЭД с учетом выбранного параметра «Положение в структуре» (в справочнике 1С «Организации»), утвержденной учетной политикой.
6.1. За 5 рабочих дней до срока, установленного в п. 5.3 Руководителем Управления по внедрению регистрирует в ИС «Lotus» в базе «Канцелярия» служебную записку с наименование «Чек-листы/Отчетность [календарный год]/[отчетный период: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год] и предоставляет доступ всем сотрудникам Управления.
6.2. Сотрудники Отдела отчётности в срок, установленный в п. 5.3. создают по организациям-Заказчикам, где они назначены ответственными исполнителями, пункты к служебной записке и вкладывают туда ЧЛ в виде таблицы, заполняя преамбулу ЧЛ и перечень процедур.
6.3. Перечень процедур определен в Шаблонах ЧЛ по их видам, см. Приложения. Порядок действий по процедурам определяется их содержанием, а также стандартами.
6.4.1.1. При выполнении данного этапа работ Исполнитель вида работ проверяет соблюдение Заказчиком в том числе, но не исключительно, следующих стандартов:
При наличии вопросов направляет их Заказчику в ИС с указанием срока ответа для возможности завершения работ согласно
6.4.1.2. Информирование Заказчиков о предварительных суммах налоговых обязательств, возникающих по уплате в бюджет налогов не позднее 15 числа каждого месяца и проведение совещание посредством «Lync» в течение недели с момента отправки предварительного расчета с Заказчиками.
6.4.2.2. Перепроведение учетной системы производится в фоновом режиме по всем Заказчикам. В случае если на дату массового перепроведения Исполнитель работ приступил к другим процедурам, то Заказчик исключается из списка на групповое перепроведение. Данный этап выполняется исполнителем работ самостоятельно с уведомлением Главного бухгалтера дивизиона группы (если работы выполняются главным бухгалтером, то уведомление направляется Начальнику Отдела отчётности)о необходимости исключения Заказчика из реестра.
6.4.2.3. Закрытие периода включает формирование заключительных оборотов по счетам учета финансовых результатов, а также заключительные действия для формирования налоговых обязательств, которые требуются согласно стандартов.
6.4.2.4. Сотрудником Отдела отчётности, выполняющему функционал главного бухгалтера, проводится экспресс-проверка ведения учета, по следующим параметрам: