Утративший силу
СТО СМК Методологическая инструкция Регистрация и оформление в ИС документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»
РАЗРАБОТАН взамен СТО СМК Методологическая инструкция Регистрация и оформление в ИС документа «Бухгалтерская справка»
1.1. Методологическая инструкция устанавливает требование к процессу регистрации и оформлению документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» в программе 1С: Предприятие.
1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками консалтинговой организации - Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем;
2.1.6. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.07.99 № 43н;
2.1.7. Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010;
2.1.14. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Поступление товаров и услуг», «Корректировка поступления»;
2.1.15. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Реализация товаров и услуг», «Корректировка реализации»;
2.1.18. СТО СМК Форма документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет): корректировка НУ при УСНО»
2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;
3.2 Документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» - первичный учетный документ, подтверждающий ФХЖ в бухгалтерском или налоговом учета, на который не может быть оформлен иной специализированный ПУД или который оформляется для исправления ошибок в бухгалтерском или налоговом учете или является дополнением к специализированному ПУД.
4.1 Специалисты Управления по внедрению регистрирует документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» в программе 1С: Бухгалтерия в соответствии с правила описанными в таблице№1.
Программа 1С: Бухгалтерия | Документ | Вид операций | Участники | Пункт МИ |
Типовая | Типовая операция | Корректировка аналитического учета по налогам и страховым взносам по периодам (прошлые периоды) | Специалист Отдела отчетности | П.5.2 |
Операция | Корректировка аналитического учета на счетах БУ | Специалист Отдела отчетности | ||
Рабочая | Операция (бух, и нал. учет) | Корректировка КУДиР при УСНО | Специалист Отдела отчетности | П.5.9 |
Учет расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02 | ||||
Корректировка аналитического учета по налогам и страховым взносам по периодам (прошлые периоды) | Специалист Отдела регламентных операций | П.5.8 | ||
Корректировка аналитического учета по субконто период/контрагент/договор (ошибка синхронизации справочника физических лиц) | ||||
Учет активов, обязательств на забалансовом счете | Специалист Отдела сопровождения | П.5.7 | ||
Переквалификация активов | ||||
Внесение исправлений по регламентным операциям (амортизация ОС и НМА) | ||||
Корректировка аналитического учета на счетах затрат, доходов/расходов БУ, по объектам учета |
Специалист Управления по внедрению выбирает вид операции из справочника «Виды операций для документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)».
4.2 Специалист Управления по внедрению регистрирует ФХЖ с оформлением документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» при выполнении одного из следующих условий:
4.3 Форма документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» утверждена СТО СМК Форма документа «Бухгалтерская справка» и СТО СМК Форма документа «Корректировка НУ при УСНО» и регистрируется в соответствии с п. 4.1 оформляется согласно п.3.2, подписывается ЭЦП Специалистами Управления по внедрению.
- если в программе 1С: Бухгалтерия есть типовые механизмы регистрации ФХЖ, когда в оформлении ПУД кроме специалиста Управления по внедрению должны участвовать иные лица.
4.5 Специалист Управления по внедрению регистрирует документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» в программе 1С: Бухгалтерия (Рабочая) в соответствии с п.5.8 по видам операции согласно таблицы №1.
4.6 Специалист Управления по внедрению направляет обращение начальнику отдела Управления по внедрению по подчиненности, если для регистрации ФХЖ отсутствуют типовые механизмы и вид операции согласно таблицы №1 в соответствии с справочником в программе 1С: Бухгалтерия (Рабочая).
4.7 Начальник отдела Управления по внедрению анализирует запрос от специалиста Управления по внедрению по подчиненности и направляет поручение специалисту Отдела автоматизации.