(Действующий) СТО СМК Методологическая инструкция Регистрация и оформление в ИС...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий

СТО СМК Методологическая инструкция Регистрация и оформление в ИС документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»

РАЗРАБОТАН взамен СТО СМК Методологическая инструкция Регистрация и оформление в ИС документа «Бухгалтерская справка»
ДАТА ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ: 04.02.2021 г.
Изменение №1

1. НАЗНАЧЕНИЕ ИОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1. Методологическая инструкция устанавливает требование к процессу регистрации и оформлению документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» в программе 1С: Предприятие.
1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками консалтинговой организации - Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем

2. НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ

2.1. МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:
2.1.5. Положение по бухгалтерскому учету ПБУ23
2.1.6. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.07.99 № 43н;
2.1.7. Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010;
2.1.14. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Поступление товаров и услуг», «Корректировка поступления»;
2.1.15. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Реализация товаров и услуг», «Корректировка реализации»;
2.1.16. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Счет-фактура»;
2.1.18. СТО СМК Форма документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет): корректировка НУ при УСНО»
2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;

3. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

3.2 Документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» - первичный учетный документ, подтверждающий ФХЖ в бухгалтерском или налоговом учета, на который не может быть оформлен иной специализированный ПУД или который оформляется для исправления ошибок в бухгалтерском или налоговом учете или является дополнением к специализированному ПУД.

4. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1 Специалисты Управления по внедрению регистрирует документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» в программе 1С: Бухгалтерия в соответствии с правила описанными в таблице№1.
Таблица№1
Программа 1С: Бухгалтерия Документ Вид операцийУчастники Пункт МИ
ТиповаяТиповая операцияКорректировка аналитического учета по налогам и страховым взносам по периодам (прошлые периоды)Специалист Отдела отчетностиП.5.2
Операция Корректировка аналитического учета на счетах БУСпециалист Отдела отчетности
РабочаяОперация (бух, и нал. учет)Корректировка КУДиР при УСНОСпециалист Отдела отчетностиП.5.9
Учет расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02
Корректировка аналитического учета по налогам и страховым взносам по периодам (прошлые периоды)Специалист Отдела регламентных операцийП.5.8
Корректировка аналитического учета по субконто период/контрагент/договор (ошибка синхронизации справочника физических лиц)
Учет активов, обязательств на забалансовом счетеСпециалист Отдела сопровожденияП.5.7
Переквалификация активов
Внесение исправлений по регламентным операциям (амортизация ОС и НМА)
Корректировка аналитического учета на счетах затрат, доходов/расходов БУ, по объектам учета
Специалист Управления по внедрению выбирает вид операции из справочника «Виды операций для документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)».
4.2 Специалист Управления по внедрению регистрирует ФХЖ с оформлением документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» при выполнении одного из следующих условий:
-для регистрации ФХЖ на основании ПУД, по которому необходимо провести дополнительные расчеты (справка-расчет);
- для исправления ошибок в регистрах БУ и НУ;
- при отражении нормируемых расходов в НУ.
- для регистрации ФХЖ, для которых не предусмотрено составление другого ПУД.
4.3 Форма документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» утверждена СТО СМК Форма документа «Бухгалтерская справка» и СТО СМК Форма документа «Корректировка НУ при УСНО» и регистрируется в соответствии с п. 4.1 оформляется согласно п.3.2, подписывается ЭЦП Специалистами Управления по внедрению.
4.4 Не предусмотрено составление документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»:
- если в программе 1С: Бухгалтерия есть типовые механизмы регистрации ФХЖ, когда в оформлении ПУД кроме специалиста Управления по внедрению должны участвовать иные лица.
4.5 Специалист Управления по внедрению регистрирует документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» в программе 1С: Бухгалтерия (Рабочая) в соответствии с п.5.8 по видам операции согласно таблицы №1.
4.6 Специалист Управления по внедрению направляет обращение начальнику отдела Управления по внедрению по подчиненности, если для регистрации ФХЖ отсутствуют типовые механизмы и вид операции согласно таблицы №1 в соответствии с справочником в программе 1С: Бухгалтерия (Рабочая).
4.7 Начальник отдела Управления по внедрению анализирует запрос от специалиста Управления по внедрению по подчиненности и направляет поручение специалисту Отдела автоматизации.
4.8 Специалист Отдела автоматизации анализирует поручение и предлагает пути решения.

5. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА В ПРОГРАММЕ 1: С БУХГАЛТЕРИЯ