Действующий
Наименование Проекта инвестирования в оперативно-хозяйственную деятельность строится как «вид инвестирования» плюс «наименование организации» плюс «вид производственно-хозяйственной деятельности в рамках данного проекта». Например: «Инвестирование чистых активов общества ООО "ГрандКран" в оперативную хозяйственную деятельность в области эксплуатации грузоподъемных механизмов с целью приращения СЧА».
Срок Проекта ОХД – период от даты начала до даты окончания проекта – соответствует срокам договора Организации с Управляющим на осуществление функций ЕИО или срокам Договора на управление Проектом.
Название единицы измерения – наименование основной единицы измерения продуктов реализации (товаров/работ/услуг) данного проекта.
Код проекта: для проектов ОХД это может быть ключевое отличительное наименование, например: «ЕИО», «Производство», «Передача», «Котельная Просторы» и т.п.
Периодичность планируемого укрупненного ресурса – укрупненный ресурс планируется с периодичностью в одну фазу, при этом фаза соответствует календарному кварталу, так как промежуточная отчетность носит квартальный характер.
Количество – плановое количество оказываемых продуктов реализации за один период планирования укрупненного ресурса.
Основным принципом проектного управления является обязательное заключение договора на управление инвестиционным проектом (далее – Договор. В Договоре закрепляются основные параметры и требования управления проектом.
Заключение Договора осуществляется сотрудниками структурного подразделения консалтинговой организации, осуществляющего функции по разработке и проведению правовой экспертизы договоров, в соответствии с СТО СМК 82.19.13. Управление договорами.
Разработаны стандартные формы Договора на осуществление функций Единоличного исполнительного органа Общества, в зависимости от наличия следующих критериев:
- договоры, направленные на реализацию и приобретение ТРУ, Заказчик вправе заключать только при наличии Спецификации, оформленной в соответствии с Инструкцией для 1С:Бухгалтерия СТО МИ пользователя «Спецификации к договорам» или СТО МИ пользователя «Папир: Формы электронных документов», за исключением договоров, перечисленных в п.5.9. СТО.
При создании спецификаций к договорам в Программе 1С:Бухгалтерия необходима идентификация каждой строки спецификации по статьям индивидуального бюджета проекта, в соответствии с СТО СМК Порядок заполнения инвестиционных проектов в спецификациях.
При наличии в организации портфеля проектов бухгалтеркий учет ведется в разрезе Объектов учета на счетах 20.01 Основное производство, 20.03 Строительство подрядным способом, 20.Ж Расходы ЖЭУ. В таком случае, при создании спецификации необходимо заполнять графу «Объект», выбирая из Справочника Объекты.
Порядок заведения проектов в Справочник Объекты производится в соответствии с СТО СМК Методологическая инструкция «Уведомление Консалтинговой организации о начале строительства нового объекта и о завершении его строительства». Обязательным условием заведения Объекта является наличие утвержденного Договора управления проектом (п.4.5. СТО).
В случаях, когда Договор на управление проектом отсутствует или находится в стадии согласования (например в случае создания спецификации к самому Договору управления проектом) заведение Объекта в Справочник производится на основании Решения, согласованного с Участниками и Советом директоров.
Приложения являются неотъемлемой частью Договоров на осуществление функций единоличного исполнительного органа, Договоров на управление инвестиционным проектом .
Целью деятельности Управляющего является эффективное управление делами Общества и его имуществом посредством реализации инвестиционного проекта в соответствии с положениями Договора в сроки и в порядке, установленные Приложениями.
В соответствии с Договором в обязанности Управляющего входит разработка и утверждение Приложений с высшим органом управления в установленные Договором сроки. В случае просрочки исполнения данной обязанности в предусмотренные сроки, Договором предусмотрены штрафные санкции.
Разработка Приложений осуществляется в соответствии с СТО Методология подготовки Приложений к Договору управления инвестиционным проектом, Договору на осуществление/передачу функций единого исполнительного органа.
Все первичные учетные документы идентифицируются на статьи индивидуального бюджета и отражаются на сайте Инвестиционные проекты в папках: Доходы, Расходы.
Статья, в которую происходит отражение доходов на сайте, самостоятельно формируется в папке «Доходы» в соответствии с CGC услуги, которая была оказана.
Методика настройки автоматического отражения доходов и расходов по инвестиционным проектам приведена в СТО МИ пользователя «Управление инвестиционными проектами».
В папке Расходы по графе «Сумма фондов (расходы)» отражается формирование фондов по укрупненным ресурсам.
Фонд – это часть средств организации, предназначенных для целевого использования по каждому укрупненному ресурсу.
Формирование (пополнение) фонда – процесс наполнения фонда частью средств (дохода), получаемых от реализации продуктов проекта. Размер пополнения фонда определяется исходя из количества фактически произведенных и реализованных продуктов проектов и норматива расхода укрупненного ресурса, предусмотренного в цене данного продукта. Итого размер пополнения всех фондов должен соответствовать полученному доходу организации.
Доход организации пополняет соответствующий фонд. При получении дохода от реализации продукта проекта, цена которого определена в соответствии с действующими калькуляциями, пополнение фондов происходит путем автоматического распределения средств по фондам в соответствии с калькуляцией при принятии к учету первичного документа, подтверждающего факт получения дохода (акта оказанных услуг (выполненных работ), накладной на отгрузку продукции, ТТН).
Для реализации описанного процесса после утверждения Нормативного плана организации необходимо ввести наименования новых товаров, работ, услуг и присвоить им коды CGC в информационной базе 1С:Каталоги. Далее необходимо ввести в программе 1С: Бухгалтерия цены на услуги в разрезе нормативов укрупненных ресурсов на основании утвержденных калькуляций услуг, на основании СТО Методическая инструкция по работе с ПО ПУД: Генерация калькуляций в подсистему ПУД.
Расходование средств по Проекту должно происходить в пределах сумм накопленных фондов по соответствующим статьям.
В случае необходимости расходования средства в сумме превышающей сумму накопленных фондов по требуемой статье, Управляющему инвестиционным проектом необходимо получить согласование Совета директоров. Для этого Управляющий инвестиционным проектом направляет Письмо по СЭД с указанием сроков и источников компенсации по данной статье. Контроль над исполнением обязательств по компенсации перерасхода осуществляет при подведения промежуточных итогов по реализации инвестиционного проекта, в рамках защиты Отчета о реализации фаз инвестиционного проекта (СТО СМК Форма документа "Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта") за соответствующую фазу.