Действующий
Код КПЕС | Наименование укрупненного ресурса | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
14.12 | Спецодежда | 108 952 | 58 142 | -53 003 | Расходы в рамках базового плана. Перерасход по статье обусловлен невыполнением объемов на 57%. |
70.2 | Консультативные услуги по вопросам управления | 10 385 | 21 844 | 21 844 | Перерасход по статье обусловлен тем, что фактические затраты значительно превысили плановые (расходы на нотариальные услуги составили 22 500 руб.) |
70.22.14 | Консультативные услуги по вопросам управления трудовыми ресурсами | -2 031 | -7 647 | -7 647 | Фактические расходы отсутствуют, необходимо проанализировать плановый норматив расходов. |
84.13.18 | Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы | -3 386 | -12 888 | -12 888 | Фактические расходы отсутствуют, необходимо проанализировать плановый норматив расходов. |
85.41.14 | Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования | -5 078 | -18 496 | -18 496 | Фактические расходы отсутствуют, необходимо проанализировать плановый норматив расходов. |
23.69.99 | Отдельные операции процесса производства прочих изделий из бетона, гипса и цемента, выполняемые субподрядчиком | -50 774 | -183 545 | -183 545 | Фактические расходы отсутствуют, необходимо проанализировать плановый норматив расходов. |
52.29.20 | Прочие вспомогательные транспортные услуги, не включенные в другие группировки | -18 944 | -25 750 | -25 750 | Экономия обусловлена завышенным нормативом в Базовом плане, необходимо проанализировать и снизить плановый норматив расходов. |
61.20.11 | Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование | 7 969 | 2 480 | 3 232 | Расходы в рамках базового плана. Перерасход по статье обусловлен невыполнением объемов на 57%. |
64.19.30 | Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки | 7 577 | 13 967 | 13 967 | Расходы в рамках базового плана. Перерасход по статье обусловлен невыполнением объемов на 57%. |
65.1 | Страховые услуги | 789 | 1 847 | 1 847 | Расходы в рамках базового плана. Перерасход по статье обусловлен невыполнением объемов на 57%. |
70.10.10 | Услуги главных контор | 35 675 | 112 963 | 114 614 | Расходы в рамках базового плана. Перерасход по статье обусловлен невыполнением объемов на 57%. |
73.11.1 | Услуги, предоставляемые рекламными агентствами | -781 | -2 850 | -2 850 | Фактические расходы отсутствуют, необходимо проанализировать плановый норматив расходов. |
77.29.12 | Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов | 3 575 | 11 817 | -12 451 | Экономия по статье связана со снижением стоимости аренды имущества |
77.3 | Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств | 19 347 | -338 231 | -168 661 | Экономия обусловлена завышенным нормативом в Базовом плане, необходимо проанализировать и снизить плановый норматив расходов. |
82.19.13 | Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию | 20 285 | 58 235 | 66 286 | Расходы в рамках базового плана. Перерасход по статье обусловлен невыполнением объемов на 57%. |
32.99 | Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки | -38 122 | -157 186 | -484 458 | Экономия обусловлена завышенным нормативом в Базовом плане и/или использованием материалов, списанных в предыдущем проекте. |
Код КПЕС | Наименование укрупненного ресурса | Сумма за отчетный период | Сумма нарастающим итогом | Сумма нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
00.13 | Налог на загрязнение окружающей среды | 0 | 14 743 | 14 743 | Налог на экологию 2 кв.15 г. |
00.25 | Штрафы, пени, неустойки | 57 795 | 97 469 | 97 469 | 1. Пени по акту проверки (2014, 2015). 2. Расчеты по претензии от ООО Ажио (источник принятия затрат - снижение ФОТ ОП) |
00.51 | Резервы по сомнительным долгам | -862 564 | -565 456 | -565 456 | 1 002 тыс. руб. восстановление РСД; 436 тыс. руб. создание РСД (ООО ИВК, ООО Фра-Макс, ОАО Мегафон) |
84 | Услуги в сфере государственного управления и обеспечения военной безопасности; услуги по обязательному социальному страхованию | 44 000 | 44 200 | 44 200 | Госпошлина (за гос. регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним) |
74.90.19 | Услуги, предоставляемые инженерами-сметчиками и планировщиками материальных ресурсов | 0 | 194 963 | 194 963 | Услуги ООО Стронекс по сметному обслуживанию |
№ п/п | Показатели | Базовый план по проекту | Базовый план нарастающим итогом с начала проекта | Факт нарастающим итогом с начала проекта | Отклонение |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-4 |
1 | Стоимость чистых активов на начало проекта | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 0 |
2 | Приращение СЧА | 1 312 398 | 1 178 659 | 894 633 | -284 026 |
3 | Стоимость чистых активов на конец проекта (п.1+п.2) | 1 322 399 | 1 188 659 | 904 633 | -284 026 |
Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам 3-х фаз инвестиционного проекта составило -284 026 руб.
Наименование фактора | Сумма с учетом резерва, руб. | Примечание |
Перевыполнение/недовыполнение плана по доходам, в т.ч.: | -23 799 179 | |
Доходы предыдущих периодов, отраженные в отчетном | 4 987 655 | 3 661 тыс. руб. Акт КД000007 от 01.04.2015; 1 326 тыс. руб. Акт КД000010 от 26.03.2015. |
Недовыполнение плана по доходам по проекту (нарастающим итогом с начала проекта) | -28 787 349 | Причины: -115 тыс.руб. документы по доходам, не отраженным в отчетном периоде; -28 672 тыс.руб. невыполнение плана по выручке, относящейся к отчетному периоду (на основании выставленных актов) на 68,7% |
Списание неликвидной задолженности | 515 | Решение о результатах инвентаризации КД000001 от 31.12.2015 21:00:00 |
Экономия по статьям расходов, в т.ч.: | 23 518 699 | |
Заработная плата основного персонала, налоги на заработную плату | 18 335 159 | Экономия обусловлена невыполнением объемов на 69,7% |
Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки; Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств; Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной | 2 751 139 | Экономия обусловлена невыполнением объемов. |
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации | 999 293 | Экономия по статье обусловлена недоукомплектованностью штата |
- Отдельные операции процесса производства прочих изделий из бетона, гипса и цемента, выполняемые субподрядчиком; - Консультативные услуги по вопросам управления трудовыми ресурсами; - Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики...; - Прочие услуги в области образования; - Услуги, предоставляемые рекламными агентствами. | 549 936 | Фактические расходы отсутствуют |
Услуги по управлению бизнес-процессами | 469 164 | Экономия по статье обусловлена неформированием фондов вознаграждения ЕИО ввиду невыполнения объемов (выставление актов производится в рамках фондов) |
прочие | 414 008 | Экономия обусловлена завышенными нормативами в Базовом плане, отсутствием фактических затрат |
Перерасход по статьям расходов, в т.ч.: | -371 585 | |
Услуги, предоставляемые инженерами-сметчиками и планировщиками материальных ресурсов | -194 963 | Расходы не предусмотрены Базовым планом |
Штрафы, пени, неустойки | -97 469 | |
Налог на загрязнение окружающей среды; Услуги в сфере государственного управления и обеспечения военной безопасности | -58 943 | |
прочие | -20 210 | |
(-) Увеличение/(+) уменьшение РСД | 565 456 | 1 002 тыс. руб. восстановление РСД; 436 тыс. руб. создание РСД (ООО ИВК, ООО Фра-Макс, ОАО Мегафон) |
Экономия/перерасход по налогу на прибыль | 580 022 | Экономия по налогу на прибыль |
Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта | -777 440 | |
Итого отклонение | -284 026 |
Выполнение с учетом выручки предыдущего периода, отраженной в отчетном и выручки текущего периода, отраженной в следующем, представлено в таблице:
№ | Наименование проекта | Базовый план по выручке | Фактическая выручка | Выполнение плана по выручке, % | Выручка предыдущего периода, отраженная в отчетном | Выручка текущего периода, отраженная в следующем | Итого выручка, относящаяся к отчетному периоду | Выполнение плана по выручке с учетом несвоевременно отраженной, % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5=4/3*100 | 6 | 7 | 8=4-6+7 | 9=8/3*100 |
За отчетную фазу | ||||||||
Инвестирование чистых активов общества ООО Кирпичное домостроение в оперативную хозяйственную деятельность в области общестроительных работ с целью приращения СЧА | 13 919 840 | 5 019 147 | 36 | 47 253 | 115 112 | 5 087 005 | 37 | |
Нарастающим итогом | ||||||||
Инвестирование чистых активов общества ООО Кирпичное домостроение в оперативную хозяйственную деятельность в области общестроительных работ с целью приращения СЧА | 41 759 519 | 17 959 825 | 43 | 4 987 655 | 115 112 | 13 087 282 | 31 |
план | факт | отклонение | %% | |
Выручка, относящаяся к отчетному периоду | 41 759 519 | 13 087 282 | -28 672 237 | -68,7% |
Объем услуг, относящихся к отчетному периоду, чел.-час | 81 675 | 24 778 | -56 897 | -69,7% |
3. Перерасход относительно сформированных фондов по статьям: "Заработная плата основного персонала" и "Налоги на заработную плату" в сумме -543 736 руб.
Оганесян Татьяна Петровна | 1 900 000,00р. |
СтройГрад+ ООО | 1 859 812,27р. |
Декорум Строй ООО | 1 590 660,75р. |
Степ ООО | 986 278,41р. |
Стронекс Финанс ООО | 384 717,18р. |
Доля просроченной дебиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме дебиторской задолженности составляет 25 %.
При этом обращаю внимание на исключение из РСД сомнительной задолженности ООО Стронекс Финанс на основании обращения ЕИО по согласованию на Совете директоров по итогам предыдущего проекта.
Ажио ООО | 1 466 081,73р. |
Новые горизонты ООО | 455 684,91р. |
Энергоснабжающая сетевая компания ООО | 373 795,95р. |
Бизнес Инновации Консалтинг ООО | 274 215,32р. |
Стронекс ООО | 194 962,68р. |
Экспертиза ООО | 132 501,59р. |
Центр управления проектами ООО | 109 243,73р. |
Доля просроченной кредиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме кредиторской задолженности составляет 69 %.
1) п.6.1.4. Договора, по которому ЕИО обязан обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды(см. табл. 3);
2) п.6.3.5 Договора, по которому ЕИО не вправе расходовать средства Общества на цели, не предусмотренные Базовым планом реализации инвестиционного проекта, калькуляциями (см. табл.3);
2. В целях снижения сумм экономии/перерасхода по отдельным статьям необходимо пересмотреть нормативы расходов в сторону уменьшения/увеличения и скорректировать Базовый План (см. табл. 2);
3. Следить за своевременным отражением первичных документов (расходов и доходов), для чего по возможности своевременно визировать ПУД Исполнителя, своевременно выставлять и подписывать акты оказанных услуг