Действующий
1) в элементе "Дата начала отчетного периода" должна указываться дата в формате CCYY-MM-DD. Например, "2016-04-01", если отчетный период является финансовым годом международной группы, который не равен календарному году и начинается с 01.04.2016;
2) в элементе "Дата окончания отчетного периода" должна указываться дата в формате CCYY-MM-DD. Например, "2017-03-31", если отчетный период является финансовым годом международной группы, который не равен календарному году и заканчивается 31.03.2017;
3) в элементе "Отчетный финансовый год" должен указываться год в формате CCYY. Например, если отчетный период является финансовым годом международной группы, который не равен календарному году, то должен указываться календарный год, в котором такой финансовый год начался.
В случаях, когда отчетный период не соответствует двенадцатимесячному периоду, продолжительность отчетного периода и причины несоответствия двенадцатимесячному периоду должны заполняться в элементе "Предупреждение к отправленной информации" согласно пункту 14 настоящего Порядка.
16. В элементе "Страны, в которые направляется отчет (код)" должен указываться код одного или нескольких иностранных государств (территорий), включенных в соответствии с пунктом 1 статьи 142.5 Кодекса в перечень иностранных государств (территорий), с компетентными органами которых осуществляется автоматический обмен страновыми отчетами, в которых хотя бы один участник международной группы является налоговым резидентом и (или) постоянным представительством. Код государства (территории) должен указываться в соответствии с двузначными буквенными кодами Общероссийского классификатора стран мира.
17. В элементе "Сведения о налогоплательщике" должны указываться сведения о налогоплательщике, представляющем Отчет.
Элемент "Сведения о налогоплательщике" состоит из элементов "Налогоплательщик" и "Сведения об участнике международной группы, представившем страновой отчет", порядок заполнения которых представлен в главе IV настоящего Порядка.
1) в элементе "Признак лица, подписавшего документ" должен указываться код лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений в Отчете:
2) в элементе "Должность лица, подписавшего документ" должна указываться должность лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений в Отчете.
3) в элементах "Контактная информация отправителя (в русской транскрипции)" и "Контактная информация отправителя (в латинской транскрипции)" должна указываться контактная информация в русской и латинской транскрипции соответственно, с помощью которой можно связаться с лицом, ответственным за полноту и достоверность сведений в Отчете. Например, должна указываться фамилия, имя, отчество (при наличии), номер телефона (с кодом страны, кодом города без пробела) и (или) адрес электронной почты.
4) в элементе "Фамилия, имя, отчество" должны указываться построчно фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, являющегося руководителем или уполномоченным представителем налогоплательщика;
5) в элементе "Сведения об уполномоченном представителе", состоящем из элемента "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика", должны указываться наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.
19. Элемент "Сведения странового отчета" состоит из элементов, порядок заполнения которых представлен в главе V настоящего Порядка.
20. В элементах, порядок заполнения которых предусмотрен в настоящей главе, должны указываться сведения о российском налогоплательщике - участнике международной группы, представляющем Отчет.
1) в элементе "Полное наименование организации" должно указываться полное наименование налогоплательщика, представляющего Отчет, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах.
Для иностранной организации, самостоятельно признавшей себя налоговым резидентом Российской Федерации, должно указываться полное наименование такой иностранной организации на основании уведомления о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе по месту нахождения её обособленного подразделения по форме N 11УП-Учет, утвержденной приказом ФНС России от 13.02.2012 N ММВ-7-6/80@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 05.04.2012, регистрационный номер 23733) с изменениями, внесенными приказами ФНС России от 24.04.2013 N ММВ-7-6/155@ "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 13.02.2012 N ММВ-7-6/80@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25.06.2013, регистрационный номер 28888), от 12.09.2016 N ММВ-7-14/481@ "Об утверждении формы и содержания документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц или Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, признании утратившими силу отдельных приказов и отдельных положений приказов Федеральной налоговой службы" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.09.2016, регистрационный номер 43854) (далее - приказ ФНС России от 13.02.2012 N ММВ-7-6/80@).
Для иностранной организации, деятельность которой приводит к образованию постоянного представительства на территории Российской Федерации, должно указываться полное наименование такой иностранной организации на основании свидетельства о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе.
В случае, если указываются сведения об иностранной организации, деятельность которой приводит к образованию постоянного представительства, то перед наименованием такой иностранной организации должна указываться аббревиатура "(П.П.)";
2) в элементах "ИНН организации" и "КПП" должны указываться идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на налоговый учет (КПП) соответственно.
Для российской организации должны указываться ИНН и КПП, присвоенные налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения либо по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика.
Для иностранной организации, самостоятельно признавшей себя налоговым резидентом Российской Федерации, должны указываться ИНН и КПП на основании уведомления о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе по месту нахождения её обособленного подразделения по форме N 11УП-Учет, утвержденной приказом ФНС России от 13.02.2012 N ММВ-7-6/80@.
Для иностранной организации, деятельность которой приводит к образованию постоянного представительства на территории Российской Федерации, должны указываться ИНН и КПП на основании свидетельства о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе.
22. Элемент "Сведения об участнике международной группы, представившем страновой отчет" состоит из следующих элементов:
цифра "0", в случае представления первичных сведений, относящихся к элементу "Сведения об участнике международной группы, представившем страновой отчет";
цифры, начиная с "1" до "998", согласно хронологическому порядку, в случае представления уточненных сведений, относящихся к элементу "Сведения об участнике международной группы, представившем страновой отчет";
2) в элементе "Идентификатор раздела 1" должен указываться глобальный уникальный идентификатор (GUID) 4, который относится ко всем сведениям элемента "Сведения об участнике международной группы, представившем страновой отчет". В случае представления уточненных сведений, относящихся к элементу "Сведения об участнике международной группы, представившем страновой отчет", элемент "Идентификатор раздела 1" должен содержать новый код, отличный от любого из ранее указанных в Отчете;
3) в элементе "Статус участника в международной группе (код)" должен указываться один из следующих кодов, характеризующих налогоплательщика, представляющего Отчет:
4) в элементе "Признак участника международной группы (код)" должен указываться один из следующих кодов, характеризующих налогоплательщика, представляющего Отчет:
"1" - является участником международной группы, финансовая отчетность по которому учитывается при составлении консолидированной финансовой отчетности (в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 105.16-1 Кодекса);
"2" - является участником международной группы, финансовая отчетность по которому не учитывается при составлении консолидированной отчетности (в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 105.16-1 Кодекса);
"3" - является постоянным представительством (в соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 105.16-1 Кодекса);
5) в элементе "Страна налогового резидентства (код)" должен указываться двузначный буквенный код Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, а именно код "RU";
6) в элементе "Страна, присвоившая номер налогоплательщика (код)" должен указываться двузначный буквенный код Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, а именно код "RU";
7) в элементе "Регистрационный номер (его аналог)" должен указываться основной государственный регистрационный номер (ОГРН) налогоплательщика, представляющего Отчет. ОГРН не должен указываться, если налогоплательщик является иностранной организацией, самостоятельно признавшей себя налоговым резидентом Российской Федерации, или иностранной организацией, деятельность которой приводит к образованию постоянного представительства на территории Российской Федерации;
8) в элементах "Тип регистрационного номера (в русской транскрипции)" и "Тип регистрационного номера (в латинской транскрипции)" должен указываться тип регистрационного номера, заполненного в элементе "Регистрационный номер (его аналог)", соответственно в русской и латинской транскрипциях, а именно: "ОГРН" - в русской транскрипции, "OGRN" - в латинской.
9) в элементе "Страна, присвоившая регистрационный номер (код)" должен указываться двузначный буквенный код Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, а именно код "RU" (если в элементе "Регистрационный номер (его аналог)" указан ОГРН).