Не вступивший в силу
Настоящий стандарт организации устанавливает порядок анализа, учета и перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию.
1.1. Настоящий стандарт организации (далее — СТО) устанавливает порядок анализа, учета и перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию.
Участники процесса | Участники смежных процессов |
• Участники команды ИСП; • Управляющий ИСП; • Координатор ИСП ; • ЕИО организации – Инвестора; • Экономист; • Специалист ДОУ; • Бухгалтер. | • Заказчик; • Высший орган управления; • Специалист ПУ; • Поставщик электроэнергии. |
1.3. Ответственным за перевыставление Подрядчику расходов на электроэнергию является Участник команды ИСП.
1.4. Управляющий ИСП осуществляет контроль за полнотой и корректностью перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию.
1.5. Перевыставление Подрядчику расходов на электроэнергию осуществляется с использованием Акта сдачи-приемки выполненных работ (с учетом расходов на электроэнергию) (далее – Акт сдачи-приемки выполненных работ или Акт).
1.6. В зависимости от периода, за который составляется Акт сдачи-приемки выполненных работ, в Акте могут быть отражены расходы на электроэнергию на основании нескольких Счетов-фактур от Поставщика электроэнергии, полученные за несколько месяцев работы в рамках ИСП. Также, Акт может быть составлен и без указания расходов на электроэнергию, если за период формирования Акта, не были получены Счета-фактуры от Поставщика электроэнергии. Для помощи Подрядчику в отражении в Акте расходов на электроэнергию Участник команды ИСП направляет Подрядчику «Уведомление о расходах на электроэнергию».
1.7. Характеристики способа перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ указаны в таблице 2:
Таблица 2 Характеристики способа перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ
Критерий | Характеристики способа перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ |
Период возмещения Подрядчиком расходов на электроэнергию | Этап работ по Договору строительного подряда |
Документы-основания для возмещения Подрядчиком расходов на электроэнергию | • Договор строительного подряда; • Акт сдачи-приемки выполненных работ. |
Срок формирования Акта для возмещения Подрядчиком расходов на электроэнергию | Не позднее 2 (двух) рабочих дней после окончания выполнения этапа работ по Договору. |
Инициатор формирования Акта | Подрядчик (Участник команды ИСП проверяет полноту и корректность информации в Акте). |
Способ погашения задолженности Подрядчика за электроэнергию | Взаимозачет обязательств Подрядчика по возмещению расходов на электроэнергию и обязательств Заказчика (Застройщика) по оплате стоимости выполненных работ. |
Сроки погашения задолженности Подрядчика за электроэнергию | В течение срока, установленного в Договоре. |
1.9. Любые отступления от требований настоящего СТО должны быть согласованы с Высшим органом управления.
1.10.2. Порядок перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ.
1.11. Схема процесса «Порядок перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию» приведена на рисунке 1:
2.1. Схема подпроцесса 1 «Порядок анализа и учета расходов на электроэнергию» приведена на рисунке 2:
2.2. Описание подпроцесса 1 «Порядок анализа и учета расходов на электроэнергию» приведено в таблице 3:
№ | Наименование операции / Исполнитель / Сроки выполнения / | Описание операции |
1. | Получение, обработка и отправка на анализ Счета-фактуры от Поставщика электроэнергии Специалист ДОУ срок исполнения: В день получения Счета-фактуры | 1.Специалист ДОУ: • на основании Договора электроснабжения, заключенного между Поставщиком электроэнергии и организацией-Инвестором (Заказчиком) получает от Поставщика электроэнергии Счет-фактуру за электроэнергию, потребленную на объектах Заказчиком по Договору за отчетный период (в бумажном виде); • руководствуясь СТО СМК 82.19.13 Управление документацией. Общие положения и СТО МИ 82.19.13 Инструкция по работе с финансово-бухгалтерской документации. создает электронную карточку документа в соответствующей базе данных в СЭД и направляет её Экономисту организации-Инвестора (Заказчика) для анализа. Далее осуществляется переход к операции 02. |
2. | Составление Реестра потребленной электроэнергии (к Счету-фактуре Поставщика электроэнергии) Экономист / Участник команды ИСП срок исполнения: в течение 3-х рабочих дней после получения Счета-фактуры | 1. Экономист на основании полученной карточки Счета-фактуры в СЭД направляет ответственным Участникам команды ИСП запросы на предоставление информации об электроэнергии, потребленной Подрядчиками на объектах Заказчика, указанных в Счете-фактуре. 2.Участник команды ИСП:• получает от Подрядчиков, работающих на объекте, информацию о показаниях счетчиков, установленных в бригадных домиках Подрядчиков / либо самостоятельно снимает показания счетчиков; • вносит информацию о потребленной Подрядчиками электроэнергии в «Отчет о потребленной электроэнергии на объекте» на вкладке «Объект» в Реестре потребленной электроэнергии, составляемом по форме СТО ФД «Реестр потребленной электроэнергии»; • направляет заполненный файл Экономисту для составления сводного Реестра потребленной электроэнергии;2. Экономист: • на основе информации, полученной от Участников команды ИСП составляет сводный Реестр потребленной электроэнергии (на вкладке «Реестр» в Реестре потребленной электроэнергии); • помещает Реестр потребленной электроэнергии в карточку Счета-фактуры в СЭД; • направляет карточку Счета-фактуры Специалисту ДОУ для организации цикла согласования Счета-фактуры (с указанием перечня согласующих лиц). Далее осуществляется переход к операции 03. |
3. | Организация согласования в СЭД карточки Счета-фактуры Поставщика электроэнергии Специалист ДОУ срок исполнения: в день получения карточки Счета-фактуры вместе с Реестром потребленной электроэнергии | 1. Специалист ДОУ организовывает цикл согласования в СЭД карточки Счета-фактуры (вместе с Реестром потребленной электроэнергии): направляет карточку: • ЕИО организации-Инвестора; • Координатору ИСП; • Участнику команды ИСП; • Экономисту. Далее осуществляется переход к операции 04. |
4. | Согласование карточки Счета-фактуры Поставщика электроэнергии ЕИО организации-Инвестора / Координатор ИСП / Участник команды ИСП / Экономист срок исполнения: в течение 3-х рабочих дней | 1.Согласующие лица: • ЕИО организации-Инвестора; • Координатор ИСП; • Участник команды ИСП; • Экономист анализируют Счет-фактуру Поставщика электроэнергии и Реестр потребленной электроэнергии. 2. При наличии замечаний к Реестру потребленной электроэнергии, Согласующее лицо указывает их в комментарии в карточке в СЭД и направляет Экономисту для корректировки Реестра; далее осуществляется переход к операции 02. 3. При отсутствии замечаний Согласующее лицо указывает в карточке в СЭД согласующую визу. По окончании цикла согласования карточка Счета-фактуры в СЭД возвращается Специалисту ДОУ; далее осуществляется переход к операции 05. |
5. | Направление Счета-фактуры Поставщика электроэнергии на отражение в бухгалтерском учете Специалист ДОУ срок исполнения: в день получения согласованной карточки Счета-фактуры | 1. Специалист ДОУ направляет согласованную карточку Счета-фактуры в СЭД Бухгалтеру для проведения документа в бухгалтерском учете. Далее осуществляется переход к операции 06. |
6. | Отражение в бухгалтерском учете операции по поступлению электроэнергии от Поставщика электроэнергии Бухгалтер срок исполнения: в течение 1-го рабочего дня | 1.Бухгалтер в программе «1С Бухгалтерия» отражает операцию по поступлению электроэнергии от Поставщика электроэнергии в отчетном периоде, распределяя расходы на электроэнергию на Заказчика (Застройщика) и на Подрядчиков (для дальнейшего возмещения) согласно Реестру потребленной электроэнергии. 2. Бухгалтер в карточке Счета-фактуры в СЭД указывает номер документа из программы «1С Бухгалтерия» об отражении поступления электроэнергии от Поставщика электроэнергии. Далее осуществляется переход к подпроцессу 2 «Порядок перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ». |
3. Порядок перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ
3.1. Схема подпроцесса 2 «Порядок перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ» приведена на рисунке 3:
Рисунок 3. Схема подпроцесса 2 «Порядок перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ»
3.2. Описание подпроцесса 2 «Порядок перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ» приведено в таблице 4:
Таблица 4 Порядок перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию по Акту сдачи-приемки выполненных работ
№ | Наименование операции / Исполнитель / Сроки выполнения / | Описание операции |
1. | Передача Подрядчику информации о потребленной электроэнергии Участник команды ИСП срок исполнения: ежемесячно, в течение 1-го рабочего дня после формирования Реестра о потребленной электроэнергии | 1. Участник команды ИСП предоставляет Подрядчику информацию об электроэнергии, потребленной Подрядчиком в каждом месяце, которую необходимо отразить в Акте сдачи-приемки выполненных работ. Для этого Участник команды ИСП любым удобным способом (посредством письма в СЭД / в разделе «Обсуждения» в ИС «Papir» / в письме на официальный адрес электронной почты Подрядчика) направляет Подрядчику Уведомление о расходах на электроэнергию (по форме СТО ФД «Уведомление о расходах на электроэнергию»). Далее осуществляется переход к операции 02. |
2. | Проверка полноты и корректности отражения в Акте сдачи-приемки выполненных работ информации о потребленной Подрядчиком электроэнергии Участник команды ИСП срок исполнения: в течение 10-ти рабочих дней после получения Акта | 1.Согласно условиям Договора строительного подряда Участник команды ИСП по окончании этапа работ по Договору получает в ИС «Papir» При получении от Подрядчика Акт сдачи-приемки выполненных работ в бумажном виде (либо каким-либо другим способом, кроме получения в ИС «Papir») Участник команды ИСП обязан завести проверенный и корректный Акт сдачи-приемки выполненных работ в ИС «Papir». от Подрядчика Акт сдачи-приемки выполненных работ (составленный по форме СТО ФД «Акт сдачи-приемки выполненных работ (с учетом расходов на электроэнергию)»), в котором Подрядчик (на основании полученных Уведомлений о расходах на электроэнергию должен учесть информацию о электроэнергии, потребленной Подрядчиком за период, за который составлен Акт, и рассчитать возмещаемую Подрядчиком сумму расходов на электроэнергию.2. Участник команды ИСП проверяет полноту и корректность указанной в Акте информации о электроэнергии, в т.ч.: • границы периода потребления электроэнергии; • номер счетчика; • показания счетчика на начало и конец периода; • расход электроэнергии за период; • тариф; • расчет суммы расходов на электроэнергию, подлежащей к возмещению; • реквизиты Счетов-фактур Поставщика электроэнергии, полученные в период, за который составлен Акт сдачи-приемки выполненных работ (на основании которых проводится возмещение Подрядчиком расходов на электроэнергию). 3. При отсутствии в Акте сдачи-приемки выполненных работ требуемой информации о потребленной Подрядчиком электроэнергии, либо при наличии замечаний к указанной информации осуществляется переход к операции 03. 4. При отсутствии у Участника команды ИСП замечаний к указанной в Акте сдачи-приемки выполненных работ информации о потребленной Подрядчиком электроэнергии осуществляется переход к операции 04. |
3. | Урегулирование спорных вопросов по Акту сдачи-приемки выполненных работ Участник команды ИСП срок исполнения: в течение 10-ти рабочих дней после получения Акта | 1. Участник команды ИСП отказывает Подрядчику в подписании Акта сдачи-приемки выполненных работ. 2. Участник команды ИСП обращается к Специалисту ПУ для подготовки мотивированных возражений к Акту (для составления Протокола разногласия к Акту, либо для составления своего проекта Акта сдачи-приемки выполненных работ) и далее действует по указаниям Специалиста ПУ. 3. Результатом разрешения спорной ситуации с Подрядчиком и обращения Участника команды ИСП к Специалисту ПУ должен стать готовый к подписанию Сторонами Акт сдачи-приемки выполненных работ: • ЛИБО изначальный Акт Подрядчика; • ЛИБО изначальный Акт Подрядчика с Протокол разногласий; • ЛИБО версия Акта Заказчика; • ЛИБО версия Акта по итогам судебного решения, вынесенного по предмету спора. Далее (после урегулирования спорных вопросов по Акту сдачи-приемки выполненных работ) осуществляется переход к операции 04. |
4. | Подписание Акта сдачи-приемки выполненных работ Участник команды ИСП срок исполнения: в течение 10-ти рабочих дней после получения Акта | 1. Участник команды ИСП: • в ИС «Papir» подписывает Акт со стороны Заказчика (Застройщика); • выгружает подписанный обеими Сторонами Акт из ИС «Papir» в программу 1С для отражения его в бухгалтерском учете. Далее осуществляется переход к операции 05. |
5. | Отражение в бухгалтерском учете взаимозачета обязательств Подрядчика и Заказчика (Застройщика) на сумму расходов на электроэнергию Бухгалтер срок исполнения: в течение 1-го рабочего дня | 1.Бухгалтер в программе «1С Бухгалтерия» отражает взаимозачет обязательств Подрядчика по возмещению расходов на электроэнергию и обязательств Заказчика (Застройщика) по оплате Подрядчику стоимости выполненных работ (на сумму расходов на потребленную Подрядчиком электроэнергию в отчетном периоде согласно Акту сдачи-приемки выполненных работ). 2. Бухгалтер в карточке Акта сдачи-приемки выполненных работ в ИС «Papir» указывает для Участника команды ИСП номер документа из программы «1С Бухгалтерия» о погашении обязательств Подрядчика по возмещению расходов на электроэнергию. 3. Бухгалтер формирует Счет-фактуру на объем возмещенной Подрядчиком электроэнергии и посредством СЭД направляет его Участнику команды ИСП. Далее осуществляется переход к операции 06. |
6. | Передача Подрядчику Счета-фактуры на возмещенную электроэнергию Участник команды ИСП срок исполнения: в течение 3-х рабочих дней | 1. Участник команды ИСП подписывает полученный от Бухгалтера Счет-фактуру на объем возмещенной Подрядчиком (путем взаимозачета) электроэнергии и направляет Счет-фактуру Подрядчику. Далее осуществляется завершение процесса. |
1. Участники процесса учета и перевыставления Подрядчику расходов на электроэнергию и упоминаемые в настоящем СТО участники смежных процессов указаны в таблице Прил.1.1:
Таблица Прил.1.1 Участники процесса
Таблица Прил.1.1 Участники процесса
Участник процесса | Ответственное лицо / Организационная единица |
Заказчик (Застройщик) | Наименование Инвестора в договорах, заключаемых в целях реализации инвестиционного проекта; сторона по договору, имеющая намерение заказать (приобрести) либо заказывающая (приобретающая) ТРУ, и заключающая договор на поставку ТРУ. |
Группа лиц, заключивших с Инвестором Договор управления инвестиционным проектом, деятельность которых направлена на управление одним инвестиционным проектом в интересах Инвестора, и между которыми распределены роли в реализации инвестиционного проекта. В состав Участников команды ИСП входят: • Менеджер по управлению инвестированием в проектирование; • Менеджер по управлению инвестированием в строительство; • Менеджер по управлению инвестированием в подрядные работы; • Менеджер по управлению инвестированием в поставку материалов и оборудования; • Менеджер по управлению инвестированием в работы ВиК; • Менеджер по управлению инвестированием в электромонтажные работы . | |
Управляющий ИСП | Участник команды ИСП, осуществляющий руководство по управлению ИСП и контролирующий деятельность Менеджеров при реализации ИСП. |
Специалист офиса управления проектами, координирующий действия Участников команд ИСП. | |
ЕИО организации-Инвестора | Единоличный исполнительный орган организации–Инвестора (Застройщика) |
Экономист | Ответственный экономист организации – Инвестора (Застройщика) |
Специалист ДОУ | Специалист управления консалтинговой организации, осуществляющего функции по приему, обработке, отправке документации. |
Бухгалтер | Специалист отдела учета и отчетности консалтинговой организации, выполняющий бухгалтерский учет операций в рамках реализации ИСП. |
Специалист ПУ | Специалист Правового управления консалтинговой организации, выполняющий подготовку, правовую экспертизу договорных документов с контрагентами, а также правое сопровождение договорной работы с контрагентами |
Высший орган управления | Для целей настоящего Регламента Высшим органом управления организации–Инвестора (Застройщика) могут быть: • Совет Директоров организации–Инвестора (Застройщика) -- коллегиальный орган, принимающий стратегические решения по ИСП; • Бенефициар При отсутствии у организации-Заказчика Совета Директоров, его функции выполняет Бенефициар. Также Бенефициар может отменить решение Совета Директоров. - Лицо, получающие доход от своей собственности, которая находится в пользовании третьих лиц или в доверительном управлении;• Представитель участника общества. |
Поставщик электроэнергии | Коммерческая организация, поставляющая электроэнергию на основании заключенного с Застройщиком Договора купли-продажи электрической энергии. |