3.1.6. Если экспресс-оценка условно положительна, то Менеджер принимает одно из решений:

а) согласовывает с ЕИО организации, заключение договора с указанными в экспресс-оценке рисками;

б) или отказывается от заключения договора с контрагентом.

3.1.7. Если экспресс-оценка отрицательна, то:

а) специалист ПУ направляет ответственному ОУП результаты такой проверки, с целью досрочной отмены аккредитации контрагента,

б) Менеджер отказывается от заключения договора с контрагентом.

3.2. Экспресс-оценка контрагента при согласовании ПУД

3.2.1. При получении на согласование ПУДа, сформированного в ИС в рамках исполнения договора, Менеджер направляет такой ПУД в ПУ для поведения экспресс-оценки контрагента.

3.2.2. Начальник отдела ПУ (уполномоченный им Юристом) в срок не позднее 1 (одного) рабочего дня, со времени поступления поручения на проведение экспресс-оценки контрагента, отправляет его на исполнение Специалисту ПУ

3.2.3. Специалист ПУ при получении ПУД в срок не позднее 2 (двух) рабочих дней проводит экспресс-оценку контрагента на предмет рисков, используя открытые источники (Приложение №2).

3.2.4. Специалист ПУ, по окончании экспресс-оценки контрагента, прилагает ее результат с указанием рисков сотрудничества, а также указывает её статус.

3.2.5. Если экспресс-оценка положительна, то ПУД направляется на согласование и подписание.

3.2.6. Если экспресс-оценка условно положительна, то Менеджер принимает одно из решений:

а) согласовывает с ЕИО организации, подписание ПУД с указанными в экспресс-оценке рисками;

б) или расторгает договор с контрагентом.

3.2.7. Если экспресс-оценка отрицательна, то:

а) специалист ПУ направляет ответственному ОУП результаты такой проверки, с целью досрочной отмены аккредитации контрагента,

б) Менеджер расторгает договор с контрагентом.

3.2.8. Расторжение договора с контрагентом не отменяет факт оказания услуг, поставки товаров, если они произошли. Нельзя расторгать такой договор без соответствующей консультации от специалиста ПУ. Для расторжения договора (аргументированного отказа от подписания ПУД, подписания ПУД с соответствующими замечаниями), Менеджер должен обратиться к специалисту ПУ за консультацией по дальнейшим действиям.

Перечень параметров для проверки контрагента

1. Проверка контрагента используя открытые общедоступных электронных источников информации (Приложение №2). В том числе:

a. Проверка руководителя (иного должностного лица) организации-контрагента на предмет внесения в реестре дисквалифицированных лиц, лишенных права занимать определенные должности и участвовать в управлении организациями.

b. Анализ данных сервисов ФНС: данные, полученные из доступных сервисов ФНС (в т.ч. оценка адреса регистрации организации-контрагента на предмет массовой регистрации).

c. Долговые обязательства: оценка наличия/отсутствия погашенных/не погашенных догов организации-контрагента, взысканных по суду.

2. Налоговая нагрузка налогоплательщика ниже/выше/равна среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду экономической деятельности).

3. Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов.

4. Анализ сумм вычетов по налогу на добавленную стоимость.

5. Анализ выплат среднемесячной заработной платы на одного работника в сравнении со средним уровнем по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.

6. Оценка применяемых специальных налоговых режимов. Выявление приближений к предельному значению установленных Налоговым кодексом Российской Федерации величин показателей, предоставляющих право применять налогоплательщикам специальные налоговые режимы.

7. Оценка сумм расходов относительно сумм доходов организации-контрагента (если контрагент является ИП).

8. Оценка показателя «миграции» между налоговыми органами, неоднократных снятий с учета и постановок на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения.

9. Анализ отклонения уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики.

10. Контроль наличия документального подтверждения полномочий руководителя и представителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность.

11. Проверка контрагента на предмет наличия массового учредителя (участника), руководителя.

12. Наличие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей.

13. Деловая репутация контрагента.

14. Платежеспособность контрагента.

15. Оценка распределения расходов: наличие расходов организации-контрагента не характерные для ведения деятельности.

16. Оценка ресурсов:

a. Оценка трудовых ресурсов: указание наличия/отсутствия достаточного количества трудовых ресурсов организации-контрагента, наличия/отсутствия нужной компетенций, наличие/отсутствие подтверждения (перечня трудоустроенных сотрудников, документов о дополнительной профессиональной подготовке).

b. Оценка производственных мощностей.

c. Оценка наличия имущества.

d. Оценка наличия программного обеспечения.

17. Размер уставного капитала: размер уставного капитала организации-контрагента.

18. Сведение полученные от контрагента соответствуют/не соответствуют выписки из ЕГРЮЛ.