Утративший силу
Специалист в пределах компетенции анализирует, проверяет и учитывает наличие следующих условий: | Оценка значимости | |||
Да | Сомнения | Нет | ||
Предмет инициирующего основания | Определены, и конкретизированы действия посредника; Наличие у Принципала управленческого, или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств и иных активов для достижения результатов экономической деятельности по заключаемому посредническому инициирующему основанию. | 0 | 2 | 3 |
Оплата по инициирующему основанию | Форма оплаты;Порядок оплаты;Срок оплаты по инициирующему основанию;В случае возмещения Принципалом (комитентом) Агенту (комиссионеру) расходов по инициирующему основанию – порядок и сроки возмещения данных расходов. | 0 | 0,5 | 2 |
Общие условия инициирующего основания, исходя из вида инициирующего основания | Порядок оказания услуг соответствует предмету инициирующего основания;Обязанности и ответственности сторон соответствуют предмету инициирующего основания. | 0 | 1 | 2 |
Документальное оформление | Определенный инициирующим основанием порядок приёма-сдачи выполненных работ соответствует законодательству РФ и СТО и утвержденным/действующим формам документов | 0 | 0,5 | 1 |
Оценка требований, предъявляемых к инициирующим основаниям при экономической экспертизе, исходя из классификации по предмету инициирующего основания
Специалист в пределах компетенции анализирует, проверяет и учитывает наличие следующих условий: | Оценка значимости | |||
Да | Сомнения | Нет | ||
Предмет инициирующего основания | Наименование сторон по инициирующему основание соответствует: «грузоотправитель», «грузополучатель», «перевозчик» | 0 | 0,5 | 2 |
Оплата по инициирующему основанию | Форма оплаты;Порядок оплаты;Срок оплаты по инициирующему основанию. | 0 | 0,5 | 1 |
Общие условия инициирующего основания, исходя из вида инициирующего основания | Документальное оформление документов, подтверждающих прием груза к перевозке (например, таких как, грузовая накладная, транспортная накладная, заказ, заявка, транспортная железнодорожная накладная, коносамент, морская накладная и пр.);Объемы работ, порядок выполнения работ, результаты работ, обязанности сторон при перевозке соответствуют предмету инициирующего основания; Ответственность сторон на всех этапах инициирующего основания; Момент перехода ответственности. | 0 | 1 | 2 |
Документальное оформление | Условие о порядке приёма-сдачи выполненных работ (документальное оформление приема-сдачи выполненных работ) определенное инициирующим основанием соответствует законодательству РФ и утвержденным/действующим формам документов | 0 | 0,5 | 1 |
Оценка требований, предъявляемых к инициирующим основаниям при экономической экспертизе, исходя из классификации по предмету инициирующего основания
Специалист в пределах компетенции анализирует, проверяет и учитывает наличие следующих условий: | Оценка значимости | |||
Да | Сомнения | Нет | ||
Предмет инициирующего основания | Данные позволяющие определенно установить товар подлежащий купле-продаже, такие как наименование товара; В случае продажи товара Участником ИС: товар, подлежащий реализации отражен в учете Организации-продавца; Количество товара, подлежащее купле-продаже; | 0 | 0,5 | 2 |
Особые условия, при продаже ОС | В случае применения Продавцом УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы» с момента учета расходов по продаваемому ОС при сроке полезного использования не более 15 лет, прошло менее трех (3) лет; при сроке полезного использования более 15 лет не прошло десяти (10) лет. | 3 | 2 | 0 |
Оплата по инициирующему основанию | Форма оплаты;Порядок оплаты;Срок оплаты по инициирующему основанию. | 0 | 0,5 | 1 |
Общие условия инициирующего основания, исходя из вида инициирующего основания | Обязанности сторон по инициирующему основанию, в части распределения расходов на доставку, установку, проверку качества, страховку и прочее; Момент исполнения обязанности продавца; Гарантия качества товара, исчисление гарантийного срока на товар, при наличии такого; | 0 | 1 | 2 |
Документальное оформление | Порядок приёмки товара (документальное оформление) соответствует законодательству РФ и утвержденных/действующих форм документов. | 0 | 1 | 2 |
Особые условия ДКП | "вексельная" схема (не банковскими) | 3 | 1,5 | 0 |
Оценка требований, предъявляемых к инициирующим основаниям при экономической экспертизе, исходя из классификации по предмету инициирующего основания
Специалист в пределах компетенции анализирует, проверяет и учитывает наличие следующих условий: | Оценка значимости | |||
Да | Сомнения | Нет | ||
Предмет инициирующего основания | В случае если Цессионарий является участником ИС: применяемая система налогообложения позволяет учесть в расходах сумму приобретаемого требования при его выбытии (погашении). | 0 | 0,5 | 3 |
Оплата по инициирующему основанию | Стоимость уступаемого права;Стоимость, за которую уступается право;Порядок сроки уплаты за уступаемое право. | 0 | 1 | 2 |
Общие условия инициирующего основания, исходя из вида инициирующего основания | Сведения об обязательствах, из которого вытекают требования; Наступление срока оплаты, предусмотренного инициирующим основанием о реализации товаров (работ, услуг), из которого вытекают требования (срок наступил) . | 0 | 1 | 3 |
Документальное оформление | Порядок передачи документов, из которого вытекают требования. | 0 | 1 | 1 |
Наличие согласования с бенефициаром | Согласия Бенефициара на цессию (уступку) в карточке инициирующего основания | 0 | 2 | 3 |
Наличие акта сверки, подтверждающего задолженность на дату цессии (уступки) | Подписанный акт сверки на дату заключения цессии (уступки) | 0 | 1 | 3 |
Оценка требований, предъявляемых к инициирующим основаниям при экономической экспертизе, исходя из классификации по предмету инициирующего основания
Специалист в пределах компетенции анализирует, проверяет и учитывает наличие следующих условий: | Оценка значимости | |||
Да | Сомнения | Нет | ||
Предмет инициирующего основания | Сумма займа; Процентная ставка, и при наличии, условие об ее изменении | 0 | 0,5 | 3 |
Оплата по инициирующему основанию | Порядок начисления процентов (возможность точно определить день включая который начинают начисляться проценты и по день, включая который начисляются);Порядок, сроки уплаты процентов по инициирующему основаниюПорядок и сроки возврата займа. | 0 | 1 | 2 |
Общие условия инициирующего основания, исходя из вида инициирующего основания | Использование заемных ресурсов (целевые или не целевые) | 0 | 0,5 | 1 |
Проверка соответствия форм приведенных в инициирующем основании формам первичных учетных документов.
Критерий | Обоснование | Оценка значимости | ||
Да | Сомнения | Нет | ||
Соответствие форм документов в инициирующем основании формам первичных учетных документов | Формы документов по тексту инициирующего основания, приведенные в Приложениях к инициирующему основанию, соответствуют формам первичных учетных документов, утвержденных руководителем Заказчика по форме СТО СМК Форма документа в соответствии с требованиями, установленными СТО СМК «Создание, изменение, отмена формы документа» и приведенных на сайте http://dokipedia.ru/ | 0 | 2 | 3 |