В Разделе 2.4. указывается отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, в разрезе по годам ее образования, уменьшающая налоговую базу текущего налогового периода.

9.2. По строке 010 указывается общая сумма остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов, сформированная в порядке, установленном пунктом 14 статьи 346.38 Кодекса.

9.3. По строкам 020 - 170 указывается отрицательная величина налоговой базы предыдущих налоговых периодов в разрезе по годам ее образования.

9.4. По строке 180 указывается отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу текущего налогового периода.

9.5. Если по строке 050 Раздела 2 значение отражено со знаком "минус" (-), то по строке 180 указывается ноль "0".

9.6. По строке 190 указывается остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода. При заполнении налоговой декларации за I квартал по строке 190 проставляется ноль "0".

9.7. В случае, если по строке Раздела 2.4 значение отсутствует, то проставляется ноль "0".

______________________________

* подпункт 2 пункта 9 статьи 346.38 Налогового кодекса Российской Федерации

Коды, определяющие отчетный (налоговый) период

Код	Наименование
21	первый квартал
31	полугодие
33	девять месяцев
34	год
35	один месяц
36	два месяца
37	три месяца
38	четыре месяца
39	пять месяцев
40	шесть месяцев
41	семь месяцев
42	восемь месяцев
43	девять месяцев
44	десять месяцев
45	одиннадцать месяцев
46	год
50	последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

Коды места представления налоговой декларации в налоговый орган

Код	Наименование
250	По месту нахождения участка недр, представленного на условиях соглашения о разделе продукции
213	По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика
214	По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком
215	По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком
216	По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком
245	По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство
331	По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
335	По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации

Коды форм реорганизации и ликвидации организации

Код	Наименование
1	Преобразование
2	Слияние
3	Разделение
5	Присоединение
6	Разделение с одновременным присоединением
0	Ликвидация

Коды, определяющие способ и вид представления налоговой декларации в налоговый орган

Код	Наименование
01	на бумажном носителе (по почте)
02	на бумажном носителе (лично)
03	на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично)
04	по телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью
05	другое
08	на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте)
09	на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично)
10	на бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте)

Коды полезных ископаемых

Код	Наименование полезного ископаемого
53100	нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная (включая газовый конденсат в случае совместной добычи и (или) реализации)
53200	газовый конденсат, за исключением газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений
53250	газовый конденсат из нефтегазоконденсатных месторождений
53300	газ горючий природный, за исключением попутного газа
53400	попутный газ
53500	нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная и газовый конденсат, добываемые совместно из нефтегазоконденсатных месторождений
55000	прочие полезные ископаемые

Коды единиц измерения

Код	Наименование единицы измерения по ОКЕИ
113	кубический метр
114	тысяча кубических метров
159	миллион кубических метров
168	тонна
169	тысяча тонн

Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в электронной форме

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть LXXVIII.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIBSRP;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_PRIBSRP_1_078_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.19 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;