(Действующий) Приказ Федеральной налоговой службы от 15 мая 2017 г. N ММВ-7-3/444@...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий

VIII. Порядок заполнения Раздела 2.3. "Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде" налоговой декларации

8.1. В Разделе 2.3. указываются сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде в соответствии с программой работ и сметой расходов, утвержденных в порядке, установленном Соглашением.
При этом указывается:
по строке 010 - наименование статьи расходов, на основании которой произведены расходы по Соглашению в отчетном (налоговом) периоде, в соответствии с утвержденными программой работ и сметой расходов;
по строке 015 - сумма произведенных (понесенных) расходов по соответствующей статье расходов в валюте, в которой составлена налоговая декларация (за исключением Раздела 1).
8.2. По строке 020 указывается общая сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода).
8.3. По строке 030 указываются расходы капитального характера, произведенные (понесенные) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде.
8.4. По строке 040 указываются произведенные (понесенные) по Соглашению расходы капитального характера, которые уменьшают налоговую базу, с учетом произведенных (понесенных) в прошлых отчетных (налоговых) периодах.
8.5. По строке 050 указываются расходы капитального характера, уменьшающие налоговую базу, которые были произведены (понесены) в прошлых отчетных (налоговых) периодах.
8.6. В случае, если по строке Раздела 2.3. значение отсутствует, то проставляется ноль "0".

IX. Порядок заполнения Раздела 2.4. "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу" налоговой декларации

9.1. Раздел 2.4 включается в состав налоговой декларации только за I квартал и налоговый период.
В Разделе 2.4. указывается отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, в разрезе по годам ее образования, уменьшающая налоговую базу текущего налогового периода.
9.2. По строке 010 указывается общая сумма остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов, сформированная в порядке, установленном пунктом 14 статьи 346.38 Кодекса.
9.3. По строкам 020 - 170 указывается отрицательная величина налоговой базы предыдущих налоговых периодов в разрезе по годам ее образования.
9.4. По строке 180 указывается отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу текущего налогового периода.
9.5. Если по строке 050 Раздела 2 значение отражено со знаком "минус" (-), то по строке 180 указывается ноль "0".
9.6. По строке 190 указывается остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода. При заполнении налоговой декларации за I квартал по строке 190 проставляется ноль "0".
9.7. В случае, если по строке Раздела 2.4 значение отсутствует, то проставляется ноль "0".
______________________________
* подпункт 2 пункта 9 статьи 346.38 Налогового кодекса Российской Федерации
Приложение N 1
к Порядку заполнения налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций при
выполнении соглашений о разделе продукции,
утвержденному приказом Федеральной
налоговой службы
от 15.05.2017 г. N ММВ-7-3/444@

Коды, определяющие отчетный (налоговый) период

Код
Наименование
21
первый квартал
31
полугодие
33
девять месяцев
34
год
35
один месяц
36
два месяца
37
три месяца
38
четыре месяца
39
пять месяцев
40
шесть месяцев
41
семь месяцев
42
восемь месяцев
43
девять месяцев
44
десять месяцев
45
одиннадцать месяцев
46
год
50
последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

Коды места представления налоговой декларации в налоговый орган

Код
Наименование
250
По месту нахождения участка недр, представленного на условиях соглашения о разделе продукции
213
По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика
214
По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком
215
По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком
216
По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком
245
По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство
331
По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
335
По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации

Коды форм реорганизации и ликвидации организации

Код
Наименование
1
Преобразование
2
Слияние
3
Разделение
5
Присоединение
6
Разделение с одновременным присоединением
0
Ликвидация

Коды, определяющие способ и вид представления налоговой декларации в налоговый орган

Код
Наименование
01
на бумажном носителе (по почте)
02
на бумажном носителе (лично)
03
на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично)
04
по телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью
05
другое
08
на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте)
09
на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично)
10
на бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте)
Приложение N 2
к Порядку заполнения налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций при
выполнении соглашений о разделе продукции,
утвержденному приказом Федеральной
налоговой службы
от 15.05.2017 г. N ММВ-7-3/444@

Коды полезных ископаемых

Код
Наименование полезного ископаемого
53100
нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная (включая газовый конденсат в случае совместной добычи и (или) реализации)
53200
газовый конденсат, за исключением газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений
53250
газовый конденсат из нефтегазоконденсатных месторождений
53300
газ горючий природный, за исключением попутного газа
53400
попутный газ
53500
нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная и газовый конденсат, добываемые совместно из нефтегазоконденсатных месторождений
55000
прочие полезные ископаемые
Приложение N 3
к Порядку заполнения налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций при
выполнении соглашений о разделе продукции,
утвержденному приказом Федеральной
налоговой службы
от 15.05.2017 г. N ММВ-7-3/444@

Коды единиц измерения

Код
Наименование единицы измерения по ОКЕИ
113
кубический метр
114
тысяча кубических метров
159
миллион кубических метров
168
тонна
169
тысяча тонн
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 15.05.2017 г. N ММВ-7-3/444@

Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в электронной форме

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть LXXVIII.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIBSRP;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;