Действующий
VIII. Порядок заполнения Раздела 2.3. "Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде" налоговой декларации
по строке 010 - наименование статьи расходов, на основании которой произведены расходы по Соглашению в отчетном (налоговом) периоде, в соответствии с утвержденными программой работ и сметой расходов;
по строке 015 - сумма произведенных (понесенных) расходов по соответствующей статье расходов в валюте, в которой составлена налоговая декларация (за исключением Раздела 1).
строке 020 указывается общая сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода).
8.2. По
строке 030 указываются расходы капитального характера, произведенные (понесенные) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде.
8.3. По
строке 040 указываются произведенные (понесенные) по Соглашению расходы капитального характера, которые уменьшают налоговую базу, с учетом произведенных (понесенных) в прошлых отчетных (налоговых) периодах.
8.4. По
строке 050 указываются расходы капитального характера, уменьшающие налоговую базу, которые были произведены (понесены) в прошлых отчетных (налоговых) периодах.
8.5. По IX. Порядок заполнения Раздела 2.4. "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу" налоговой декларации
строке 010 указывается общая сумма остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов, сформированная в порядке, установленном пунктом 14 статьи 346.38 Кодекса.
9.2. По
строкам 020 - 170 указывается отрицательная величина налоговой базы предыдущих налоговых периодов в разрезе по годам ее образования.
9.3. По
строке 180 указывается отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу текущего налогового периода.
9.4. По
строке 050 Раздела 2 значение отражено со знаком "минус" (-), то по строке 180 указывается ноль "0".
9.5. Если по
строке 190 указывается остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода. При заполнении налоговой декларации за I квартал по строке 190 проставляется ноль "0".
9.6. По к Порядку заполнения налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций при
выполнении соглашений о разделе продукции,
утвержденному приказом Федеральной
налоговой службы
от 15.05.2017 г. N ММВ-7-3/444@
Код | Наименование |
21 | первый квартал |
31 | полугодие |
33 | девять месяцев |
34 | год |
35 | один месяц |
36 | два месяца |
37 | три месяца |
38 | четыре месяца |
39 | пять месяцев |
40 | шесть месяцев |
41 | семь месяцев |
42 | восемь месяцев |
43 | девять месяцев |
44 | десять месяцев |
45 | одиннадцать месяцев |
46 | год |
50 | последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
Код | Наименование |
250 | По месту нахождения участка недр, представленного на условиях соглашения о разделе продукции |
213 | По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214 | По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215 | По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216 | По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
245 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |
331 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
335 | По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации |
Код | Наименование |
1 | Преобразование |
2 | Слияние |
3 | Разделение |
5 | Присоединение |
6 | Разделение с одновременным присоединением |
0 | Ликвидация |
Код | Наименование |
01 | на бумажном носителе (по почте) |
02 | на бумажном носителе (лично) |
03 | на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично) |
04 | по телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью |
05 | другое |
08 | на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте) |
09 | на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично) |
10 | на бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте) |
к Порядку заполнения налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций при
выполнении соглашений о разделе продукции,
утвержденному приказом Федеральной
налоговой службы
от 15.05.2017 г. N ММВ-7-3/444@
Код | Наименование полезного ископаемого |
53100 | нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная (включая газовый конденсат в случае совместной добычи и (или) реализации) |
53200 | газовый конденсат, за исключением газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений |
53250 | газовый конденсат из нефтегазоконденсатных месторождений |
53300 | газ горючий природный, за исключением попутного газа |
53400 | попутный газ |
53500 | нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная и газовый конденсат, добываемые совместно из нефтегазоконденсатных месторождений |
55000 | прочие полезные ископаемые |
к Порядку заполнения налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций при
выполнении соглашений о разделе продукции,
утвержденному приказом Федеральной
налоговой службы
от 15.05.2017 г. N ММВ-7-3/444@
Код | Наименование единицы измерения по ОКЕИ |
113 | кубический метр |
114 | тысяча кубических метров |
159 | миллион кубических метров |
168 | тонна |
169 | тысяча тонн |
Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в электронной форме
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа);
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);