Действующий
1. В таблице раскрывается состав статьи "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи" отчета о финансовых результатах.
3. В промежуточную отчетность за первое полугодие и девять месяцев включается таблица за четыре периода: за шесть месяцев (девять месяцев) отчетного года нарастающим итогом, за второй (третий) квартал отчетного года, за шесть месяцев (девять месяцев) предыдущего года нарастающим итогом, за второй (третий) квартал предыдущего года.
4. В графе 3 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций по покупке и продаже ценных бумаг.
5. В графе 4 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переклассифицированные в состав прибыли или убытка.
6. В графе 5 таблицы отражаются расходы от обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, а также доходы, связанные с восстановлением стоимости обесцененных ранее финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, относимые непосредственно на финансовый результат.
7. В графе 6 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых инструментов при первоначальном признании.
Примечание 34. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Доходы от сдачи имущества в аренду | ||
2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от изменения справедливой стоимости имущества | ||
3 | Расходы по капитальному ремонту | (........) | (........) |
4 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от выбытия (реализации) имущества | ||
5 | Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) имущества | ||
6 | Расходы на содержание имущества | (........) | (........) |
7 | Амортизация недвижимости | (........) | (........) |
8 | Итого |
1. В таблице раскрывается состав статьи отчета о финансовых результатах "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом" в соответствии с МСФО (IFRS) 15.
Примечание 35. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты | ||
2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте | ||
3 | Итого |
1. В таблице раскрывается состав статьи отчета о финансовых результатах "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой" в соответствии с МСФО (IFRS) 15, МСФО (IFRS) 7.
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки драгоценных металлов | ||
2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с драгоценными металлами | ||
3 | Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) финансовых активов | ||
4 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании | ||
5 | Прочие инвестиционные доходы (расходы) | ||
6 | Итого |
1. В таблице раскрывается состав статьи отчета о финансовых результатах "Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)" в соответствии с МСФО (IAS) 1.
Номер строки | Наименование показателя | _____20__г. | _____20__г. |
1 | 2 | 3 | 4 |
| Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов | |||
1 | Сервисные сборы | ||
2 | Выручка от оказания услуг по листингу | ||
3 | Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке | ||
4 | Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке | ||
5 | Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке | ||
6 | Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке | ||
7 | Итого | ||
| Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг | |||
8 | Выручка от оказания от услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг | ||
9 | Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам | ||
10 | Выручка по приему-передаче системы ведения реестра | ||
11 | Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров | ||
12 | Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента | ||
13 | Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг | ||
14 | Выручка по оказанию услуг по выплате доходов по ценным бумагам | ||
15 | Итого | ||
| Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности | |||
16 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке | ||
17 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке | ||
18 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке | ||
19 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке | ||
20 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы | ||
21 | Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на фондовом рынке | ||
22 | Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на валютном рынке | ||
23 | Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на срочном рынке | ||
24 | Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на товарном рынке | ||
25 | Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента: сервисные сборы | ||
26 | Выручка от оказания репозитарных услуг | ||
27 | Итого | ||
| Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария | |||
28 | Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг | ||
29 | Выручка от оказания услуг за проведение операций по счетам депо | ||
30 | Выручка от оказания услуг расчетного депозитария | ||
31 | Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг | ||
32 | Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг | ||
33 | Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности | ||
34 | Итого | ||
| Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельности | |||
35 | Комиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке | ||
36 | Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке | ||
37 | Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке | ||
38 | Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке | ||
39 | Комиссионные доходы от прочих клиентских операций | ||
40 | Комиссионные доходы за перечисление денежных средств | ||
41 | Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг | ||
42 | Итого | ||
| Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности | |||
43 | Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг) | ||
44 | Выручка от оказания услуг по доверительному управлению | ||
45 | Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй | ||
46 | Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства | ||
47 | Выручка от оказания услуг страхового брокера | ||
48 | Итого | ||
| Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельности | |||
49 | Агентское вознаграждение | ||
50 | Выручка от оказания услуг маркет-мейкера | ||
51 | Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота | ||
52 | Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению | ||
53 | Выручка от оказания информационных и консультационных услуг | ||
54 | Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг | ||
55 | Итого | ||
56 | Всего | ||
1. В таблице раскрывается состав статьи отчета о финансовых результатах "Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы" в соответствии с МСФО (IFRS) 15, МСФО (IFRS) 7.
2. Строки 1 - 6, 8 - 14, 16 - 26, 28 - 33, 35 - 41, 43 - 47, 49 - 54 таблицы заполняются в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению.