Действующий
Остатки по счетам бухгалтерского учета организации "Б" (по результатам операций, совершенных 31.01.20Х2):
Номер счета | Код валют (драгоценных металлов) | Остатки | |
в рублях, иностранная валюта и драгоценные металлы - в рублевом эквиваленте | в иностранной валюте - в сумме соответствующей валюты и в драгоценных металлах - в натуральных показателях | ||
52602 | 810 | 29 300-00 | |
71510 | 810 | 3 716-24 | |
93313 | 840 | 14 975 000-00 | 500 000-00 |
96313 | 840 | 0-00 | 0-00 |
96313 | 840 | 0-00 | 0-00 |
96313 | 840 | 0-00 | 0-00 |
96313 | 840 | 14 975 000-00 | 500 000-00 |
810 | 14 975 000-00 | ||
99997 | 810 | 14 975 000-00 | |
В связи с тем, что по состоянию на 31.01.20Х2 значения ожидаемых процентных ставок в отношении периодов с 25.01.20Х2 по 24.02.20Х2, с 25.02.20Х2 по 25.03.20Х2 и с 26.03.20Х2 по 25.04.20Х2 не превысили значение фиксированной процентной ставки, обязательства по уплате денежных средств в отношении указанных периодов равны нулю.
Отражение изменения справедливой стоимости опционного договора на дату возникновения обязательства по уплате промежуточного платежа в соответствии с договором:
Примечание. Иной возможный порядок отражения операции на парных счетах, изложенный ниже, утверждается в учетной политике организации:
| оборот по счету (руб.) | ||
| Дебет счета N | 52602 | 3 716-24 |
| Кредит счета N | 71510 | 3 716-24 |
| оборот по счету (руб.) | ||
| Дебет счета N | 52602 | 5 983-76 |
| Кредит счета N | 71509 | 5 983-76 |
Списание со счетов главы Г Плана счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях обязательства по уплате денежных средств за период с 25.01.20Х2 по 24.02.20Х2 не осуществляется, так как значение плавающей процентной ставки на конец указанного периода не превысило значение фиксированной процентной ставки и обязательство по уплате денежных средств отсутствует.
Бухгалтерская запись, предусмотренная пунктом 6.5 настоящего Положения, по дебету счета N 61601 в корреспонденции со счетом N 47407 на сумму обязательства по уплате денежных средств не осуществляется, так как в соответствующем процентом периоде значение плавающей процентной ставки на конец указанного периода не превысило значение фиксированной процентной ставки.
Остатки по счетам бухгалтерского учета организации "Б" (по результатам операций, совершенных 24.02.20Х2):
Номер счета | Код валют (драгоценных металлов) | Остатки | |
в рублях, иностранная валюта и драгоценные металлы - в рублевом эквиваленте | в иностранной валюте - в сумме соответствующей валюты и в драгоценных металлах - в натуральных показателях | ||
52602 | 810 | 19 600-00 | |
71509 | 810 | 5 983-76 | |
93313 | 840 | 15 000 000-00 | 500 000-00 |
96313 | 840 | 0-00 | 0-00 |
96313 | 840 | 0-00 | 0-00 |
96313 | 840 | 0-00 | 0-00 |
96313 | 840 | 15 000 000-00 | 500 000-00 |
810 | 15 000 000-00 | ||
99997 | 810 | 15 000 000-00 | |
Остатки по счетам бухгалтерского учета организации "Б" (по результатам операций, совершенных 28.02.20Х2):
Номер счета | Код валют (драгоценных металлов) | Остатки | |
в рублях, иностранная валюта и драгоценные металлы - в рублевом эквиваленте | в иностранной валюте - в сумме соответствующей валюты и в драгоценных металлах - в натуральных показателях | ||
52602 | 810 | 19 700-00 | |
71509 | 810 | 5 883-76 | |
93313 | 840 | 15 150 000-00 | 500 000-00 |
96313 | 840 | 8 425-89 | 278-08 |
96313 | 840 | 6 433-56 | 212-33 |
96313 | 840 | 15 150 000-00 | 500 000-00 |
810 | 15 164 859-45 | ||
99997 | 810 | 15 150 000-00 | |
Отражение изменения справедливой стоимости опционного договора на дату возникновения обязательства по уплате промежуточного платежа в соответствии с договором:
| оборот по счету(руб.) | оборот по счету (USD) | ||
| Дебет счета N | 61601 | 18 115-06 | |
| Кредит счета N | 47407 | 18 115-06 | 595-89 |
Примечание. Иной возможный порядок отражения операции на парных счетах, изложенный ниже, утверждается в учетной политике организации:
| оборот по счету (руб.) | ||
| Дебет счета N | 71509 | 5 883-76 |
| Кредит счета N | 61601 | 5 883-76 |
| оборот по счету (руб.) | ||
| Дебет счета N | 71510 | 2 531-30 |
| Кредит счета N | 61601 | 2 531-30 |
| оборот по счету(руб.) | оборот по счету(USD) | ||
| Дебет счета N | 47407 | 18 115-06 | 595-89 |
| Кредит счета N | 20501 | 18 115-06 |
Списание со счетов главы Г Плана счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях обязательства по уплате денежных средств за период с 25.02.20Х2 по 25.03.20Х2:
| оборот по счету(руб.) | оборот по счету(USD) | ||
| Дебет счета N | 96313 | 18 115-06 | |
| Кредит счета N | 99997 | 18 115-06 | 595-89 |
Остатки по счетам бухгалтерского учета организации "Б" (по результатам операций, совершенных 25.03.20Х2):
Номер счета | Код валют (драгоценных металлов) | Остатки | |
в рублях, иностранная валюта и драгоценные металлы - в рублевом эквиваленте | в иностранной валюте - в сумме соответствующей валюты и в драгоценных металлах - в натуральных показателях | ||
52602 | 810 | 10 000-00 | |
71510 | 810 | 2 531-30 | |
93313 | 840 | 15 200 000-00 | 500 000-00 |
96313 | 840 | 0-00 | 0-00 |
96313 | 840 | 3 872-88 | 127-40 |
96313 | 840 | 15 200 000-00 | 500 000-00 |
810 | 15 203 872-88 | ||
99997 | 810 | 15 200 000-00 | |
Остатки по счетам бухгалтерского учета организации "Б" (по результатам операций, совершенных 31.03.20Х2):
Номер счета | Код валют (драгоценных металлов) | Остатки | |
в рублях, иностранная валюта и драгоценные металлы - в рублевом эквиваленте | в иностранной валюте - в сумме соответствующей валюты и в драгоценных металлах - в натуральных показателях | ||
52602 | 810 | 10 100-00 | |
71510 | 810 | 2 631-30 | |
93313 | 840 | 15 065 000-00 | 500 000-00 |
96313 | 840 | 1 279-49 | 42-47 |
96313 | 840 | 15 065 000-00 | 500 000-00 |
810 | 15 066 279-49 | ||
99997 | 810 | 15 065 000-00 | |
Примечание. Иной возможный порядок отражения операции на парных счетах, изложенный ниже, утверждается в учетной политике организации: