Действующий
В реквизите "Получатель" расчетного документа указывается сокращенное наименование Федерального казначейства (сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках - сокращенное наименование органа управления государственным внебюджетным фондом или финансового органа).
К такому расчетному документу дополнительно формируется Реестр перечисленных поступлений с указанием сумм поступлений в разрезе кодов бюджетной классификации и кодов цели субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов.
При этом в реквизитах "108" и "109" расчетного документа указываются, соответственно, дата и номер Реестра перечисленных поступлений.
В случае если по данным Сводной ведомости поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты, расчетная сумма к перечислению в соответствующий бюджет имеет нулевое значение, органом Федерального казначейства формируется только Реестр перечисленных поступлений.
При этом реквизиты кодовой зоны формы Реестра перечисленных поступлений - "Номер расчетного документа" и "Дата расчетного документа" не заполняются.
Реестры перечисленных поступлений регистрируются в Журнале регистрации Реестров перечисленных поступлений по форме согласно приложению N 18 к настоящему Порядку (код по КФД 0531466).
При регистрации Реестров перечисленных поступлений, по которым итоговая сумма к перечислению в соответствующие бюджеты имеет нулевое значение, графы "Дата расчетного документа", "Номер расчетного документа" и "Дата списания со счета органа Федерального казначейства" Журнала регистрации Реестров перечисленных поступлений не заполняются.
Реестры перечисленных поступлений направляются органом Федерального казначейства финансовым органам (органам управления государственными внебюджетными фондами) не позднее рабочего дня, следующего за днем их формирования.
В случае если единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (государственного внебюджетного фонда) открыт в другом органе Федерального казначейства, Реестр перечисленных поступлений направляется в орган Федерального казначейства по месту открытия данного счета.
Орган Федерального казначейства по месту открытия единого счета бюджета субъекта Российской Федерации (государственного внебюджетного фонда) в день получения вышеуказанного Реестра перечисленных платежей направляет его в установленном порядке в финансовый орган данного субъекта Российской Федерации (орган управления соответствующим государственным внебюджетным фондом).
Расчетные документы на перечисление поступлений в бюджеты представляются в банк не позднее рабочего дня, следующего за днем получения из банка выписки по счету органа Федерального казначейства.
По поступлениям в бюджет органом Федерального казначейства ежедневно формируется и направляется соответствующим финансовым органам (органу управления государственным внебюджетным фондом) Справка о перечисленных поступлениях в бюджет по форме согласно приложению N 19 к настоящему Порядку (код по КФД 0531467).
Справки о перечисленных поступлениях в бюджет, сформированные по бюджетам муниципальных образований, находящихся на территории данного субъекта Российской Федерации (муниципального района, городского округа с внутригородским делением).
При поступлении в орган Федерального казначейства письменного запроса от финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального района, городского округа с внутригородским делением) и при наличии между ним и органом Федерального казначейства электронного документооборота, органом Федерального казначейства направляются финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального района, городского округа с внутригородским делением)
бюджетной классификации в разделе I "Поступило в бюджет" Справки о перечислении поступлений в бюджеты по форме согласно приложению N 20 к настоящему Порядку (код по КФД 0531468).
31. Суммы поступлений с учетом внебанковских операций, суммы возвратов и перечислений в бюджеты отражаются по соответствующим кодам
Суммы платежей, поступившие в бюджеты, минуя счет органа Федерального казначейства, отражаются в разделе III Справки о перечислении поступлений в бюджеты по соответствующим кодам бюджетной классификации.
приложению N 21 к настоящему Порядку (код по КФД 0531469).
32. По итоговым данным всех проведенных органом Федерального казначейства за текущий операционный день операций, в том числе по платежам, поступившим в бюджеты, минуя счет органа Федерального казначейства, формируется Сводная ведомость учета поступлений по форме согласно
показатели графы "Остаток на конец дня" в разрезе кодов бюджетной классификации и кодов цели переносятся в графу "Остаток на начало дня" Сводной ведомости учета поступлений следующего операционного дня;
показатели граф "Поступило", "Перечислено в бюджеты", "Возвращено платежей из бюджетов" формируются на основании данных Сводного реестра поступлений и выбытий;
показатели графы "Внебанковские операции" формируются на основании данных Ведомости учета внебанковских операций.
Суммы платежей, поступивших в бюджеты за текущий операционный день, минуя счет органа Федерального казначейства, отражаются в разделе III Сводной ведомости учета поступлений по соответствующим кодам бюджетной классификации.
Внесение изменений в электронную базу данных информационной системы Федерального казначейства (органов Федерального казначейства) без оформления документального подтверждения операции не допускается.
Справки органа Федерального казначейства.
34. Ошибка, допущенная сотрудником органа Федерального казначейства при учете поступлений и обнаруженная им самостоятельно, исправляется сотрудником датой обнаружения ошибки на основании
Уведомления о поступлениях в иностранной валюте с приложением расчетных документов.
36. Федеральное казначейство при зачислении на его счета в иностранной валюте поступлений, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения из банка выписки по данному счету, направляет в Межрегиональное управление Федерального казначейства
Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства регистрирует полученное от Федерального казначейства Уведомление о поступлениях в иностранной валюте в Журнале регистрации внебанковских операций по кодам бюджетной классификации, указанным в расчетных документах и осуществляет их учет по дате, указанной в графе 4 Уведомления о поступлениях в иностранной валюте в соответствии с разделом III настоящего Порядка.
Уведомления о поступлениях в иностранной валюте с приложением расчетных документов.
37. Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства при зачислении на его счета в иностранной валюте поступлений (при условии, что расчетные документы позволяют определить администратора поступлений в бюджет или принадлежность платежа к определенному субъекту Российской Федерации) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения из банка выписки по данному счету, направляет соответствующим органам Федерального казначейства
Орган Федерального казначейства полученное Уведомление о поступлениях в иностранной валюте регистрирует в Журнале регистрации внебанковских операций по кодам бюджетной классификации, указанным в расчетных документах.
Поступления, перечисленные на счет Межрегионального операционного управления Федерального казначейства в иностранной валюте, учитываются органом Федерального казначейства по дате, указанной в графе 4 Уведомления о поступлениях в иностранной валюте. Распределение между бюджетами указанных поступлений осуществляется органом Федерального казначейства в соответствии с разделом III настоящего Порядка.
бюджетной классификации (указан несуществующий код бюджетной классификации) и (или) указан администратор поступлений в бюджет, у которого отсутствуют полномочия по администрированию поступившего платежа либо не открыт соответствующий лицевой счет администратора поступлений в бюджет, орган Федерального казначейства учитывает по коду бюджетной классификации невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет и направляет соответствующим администраторам поступлений в бюджет Запрос на выяснение принадлежности платежа с приложением копий расчетных документов и (или) информации из расчетных документов.
38. Поступления по расчетным документам, в которых не указан код
После уточнения вида и принадлежности поступлений сумма поступлений, включенная в Уведомление о поступлениях в иностранной валюте, подлежит отражению в Ведомости учета невыясненных поступлений со знаком "минус" по коду бюджетной классификации невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет с одновременным отражением со знаком "плюс" по соответствующему уточненному коду бюджетной классификации.
В случае если орган Федерального казначейства не может определить администратора поступлений в бюджет, которому можно направить Запрос на выяснение принадлежности платежа, включенного в Уведомление о поступлениях в иностранной валюте, а администратор поступлений в бюджет, которому ранее был направлен Запрос на выяснение принадлежности платежа, Уведомлением об уточнении вида и принадлежности платежа отказался от указанного в запросе платежа, такой платеж учитывается по коду бюджетной классификации невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет. По данному платежу (платежам) органом Федерального казначейства формируется Уведомление о поступлениях в иностранной валюте и направляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.
При этом в заголовочной части Уведомления о поступлениях в иностранной валюте по строке "Администратор поступлений в бюджет" указывается - "отсутствует".
бюджетной классификаций (указан несуществующий код бюджетной классификации), а также не указаны значения ИНН и КПП получателя (указаны несуществующие значения ИНН и КПП получателя) - администратора поступлений в бюджет Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства учитывает по коду бюджетной классификации невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет и направляет администраторам поступлений в бюджет, являющимся главными администраторами поступлений в бюджет, письменный Запрос на выяснение принадлежности платежа с приложением копий расчетных документов для уточнения принадлежности платежа к определенному субъекту Российской Федерации и (или) администратору поступлений в бюджет. Администратор, являющийся главным администратором поступлений в бюджет, письменно информирует Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства о результатах уточнения (выяснения).
39. Поступления по расчетным документам, в которых не указан код
При уточнении администратором поступлений в бюджет, являющимся главным администратором поступлений в бюджет, принадлежности платежа другому субъекту Российской Федерации Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства направляет Уведомление о поступлениях в иностранной валюте соответствующему органу Федерального казначейства.
Администратор поступлений в бюджет представляет в орган Федерального казначейства Заявку на возврат с указанием суммы возврата в иностранной валюте и ее рублевого эквивалента, исчисленного по курсу Центрального банка Российской Федерации на день подписания Заявки на возврат, при этом в качестве банковских реквизитов получателя указываются реквизиты банковского счета, с которого кредитной организацией в установленном законодательством Российской Федерации порядке будет осуществляться конверсионная операция на счет администратора поступлений в бюджет, открытый в соответствии с законодательством Российской Федерации в иностранной валюте (далее - банковский счет для осуществления конверсии). При этом в реквизите "Назначение платежа" указывается необходимая администратору поступлений в бюджет информация для возврата средств плательщику.
Орган Федерального казначейства проверяет правильность заполнения Заявки на возврат и формирует расчетный документ для перечисления средств в валюте Российской Федерации со счета органа Федерального казначейства на банковский счет для осуществления конверсии.
В случае недостаточности поступлений в какой-либо бюджет за текущий операционный день средства, необходимые для осуществления возврата излишне уплаченных сумм поступлений в иностранной валюте, перечисляются органом Федерального казначейства с единых счетов соответствующих бюджетов на счет органа Федерального казначейства в соответствии с разделом III настоящего Порядка.
На основании исполненной Заявки на возврат сумма возврата в валюте Российской Федерации отражается на соответствующем лицевом счете администратора поступлений в бюджет.
Возврат средств плательщику в иностранной валюте осуществляет администратор поступлений в бюджет после проведения банком в установленном законодательством Российской Федерации порядке конверсионной операции и зачисления средств на счет администратора поступлений в бюджет, открытый в соответствии с законодательством Российской Федерации в иностранной валюте.
При образовании на банковском счете администратора поступлений в бюджет, открытом для осуществления возвратов в иностранной валюте, неиспользованных остатков администратор поступлений в бюджет оформляет расчетные документы на перечисление остатка неиспользованных средств на счет органа Федерального казначейства с учетом следующих особенностей:
в реквизитах "ИНН" и "КПП" получателя указываются, соответственно, ИНН и КПП администратора поступлений в бюджет;
в реквизите "Получатель" указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках - сокращенное наименование администратора поступлений в бюджет;
в реквизите "104" указывается код бюджетной классификации, по которому возвращаемые средства подлежат учету;