Примечание. Количество невыясненных расчетных документов за отчетный период подсчитывается как количество записей в разделе 1 ведомости невыясненных поступлений, у которых дата зачисления на счет (графа 19) попадает в отчетный период, но при условии, что дата фактического поступления расчетных документов в налоговый орган (графа 2) меньше или равна первым трем календарным дням следующего после отчетного месяца, графа 21 не равна графе 47.

III. Формирование Раздела 2

Графы 1 - 15 заполняются при получении из банков соответствующих платежных документов физических лиц.

Графы 16 - 31 заполняются в автоматическом режиме на основании информации из расчетных документов, передаваемой из УФК в рамках действующих нормативных документов Минфина России и Федерального казначейства. В названиях граф раздела в скобках указаны номера соответствующих полей расчетных документов. При этом в графе 29 указывается дата операционного дня (дата зачисления платежа на счет органа Федерального казначейства из Выписки из лицевого счета АДБ).

В графе 32 указываются суммы платежей поступившие по платежному поручению на общую сумму и не разнесенные в карточки "РСБ".

В графе 33 указывается соответствующий код из справочника оснований отнесения платежей к невыясненным, приведенного в сноске ** (далее - Справочник**).

Графа 34 заполняется на основе Справочника и может принимать следующие значения:

"УВЕД"- Решение налогового органа об уточнении вида и принадлежности платежа с оформлением формы N 54;

"ВОЗВР" - Решение налогового органа о возврате ошибочно перечисленных сумм, отнесенных к невыясненным поступлениям.

В графах 35, 36 указывается "Дата" и "Номер" сформированного налоговым органом документа, указанного в графе 34.

В графах 37 - 40 указываются конкретные значения уточненных реквизитов расчетного документа. При оформлении решения о возврате графы 37-41 не заполняются.

Графа 42 может принимать значения:

"увед. ф. 54" - Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме N 54;

"заявка на возврат" - заявка на возврат платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям.

Графы 43 - 43.1 соответственно заполняются датой и номером документа, указанного в графе 42.

Графы 44 - 47 заполняются автоматически по мере исполнения органами федерального казначейства соответствующих документов налоговых органов указанных в графе 34.

В графа 48 указывается дата отражения операции в карточке "РСБ".

В графе 49 указывается дата возврата платежа плательщику, которая должна соответствовать графе 45.

В графе 50 указывается ИНН налогоплательщика.

Формирование сальдо на начало / конец отчетного периода ( ) по разделу 2.

Сальдо (остатки) на начало / конец отчетного периода ( ) формируется по данным граф 32, 47.

Формирование остатков невыясненных сумм на начало отчетного периода ( ) производится по следующей формуле:

где - остаток (сальдо) невыясненных сумм на начало отчетного периода;

- общая сумма по графе за предыдущий отчетный период, где n равен номеру графы.

Формирование остатков невыясненных сумм на конец отчетного периода ( ) производится путем сложения остатков на начало отчетного периода и общей суммы поступивших за отчетный период невыясненных платежей по графе 32 (прирост за отчетный период) за минусом общей суммы выясненных, разнесенных в карточки "РСБ" платежей за отчетный период по графе 47.

Примечание.

1. Количество невыясненных платежных поручений на общую сумму за отчетный период подчитывается с условием графа 32 графе 47.

На основании первого и второго раздела в автоматизированном режиме формируются Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, решениях о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней и штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов по форме N 54.

IV. Формирование Аналитической таблицы

Аналитическая таблица формируется в автоматическом режиме на основе данных, полученных из Разделов 1, 2 Ведомости невыясненных поступлений.

Аналитическая таблица служит для проведения как мониторинга, так и контроля за работой по выяснению платежей и может формироваться как за истекший отчетный месяц, так и за любой истекший отчетный период с начала года.

1. Порядок формирования за истекший месяц.

Основан на выведении результатов работы с фактически поступившими невыясненными платежами за любой отчетный период, как в отдельности по конкретным налоговым органам, так и в целом по субъекту Российской Федерации фактически поступивших невыясненных платежей, отражает их прирост и сокращение, а также период выяснения. При этом отчетным периодом служит календарный месяц.

Графы Аналитической таблицы содержат следующую информацию:

графы с 2 - 3.8 - отражают остаток невыясненных платежей на начало отчетного периода;

графы 4-6.1 - показывают прирост невыясненных расчетных документов, поступивших за отчетный период, как по общей сумме платежей, так и по количеству с разбивкой на расчетные документы, отнесенные органами Федерального казначейства на КБК по учету невыясненных платежей, и расчетные документы, отнесенные к невыясненным налоговыми органами (Примечание. В указанных графах также следует учитывать расчетные документы, поступившие и выясненные в данном периоде;)

графы 7-20 - показывают количество и сумму расчетных документов, выясненных в отчетном периоде, с разбивкой на расчетные документы, отнесенные на КБК по учету невыясненных платежей, органами Федерального казначейства и налоговыми органами;

графы 21 - 26 показывают количество и сумму расчетных документов, выясненных в отчетном периоде и сгруппированных по срокам выяснения платежей: "до 1 месяца", "от 1 до 2 месяцев" и "более 2 месяцев". Показатели данных граф определяются путем сопоставления даты поступления расчетного документа в налоговый орган и даты проведения операций в карточке "РСБ" (Раздел 1) или проведения в лицевой счет (Раздел 2).

Графы 27-36 отражают остаток невыясненных платежей на конец отчетного периода.

В графах 37-38 указывается разница между остатками на конец и начало отчетного периода:

графа 37 = графа 27 - графа 2;

графа 38 = графа 28 - графа 3.

Пример.

Сводные данные по Разделам 1, 2 Информационного ресурса:

Дата зачисления на счет УФК	Дата поступления расчетных документов в НО	Кол-во плат. док.	Общая сумма (руб.)	дата проведения операций в карточке "РСБ" (Раздел 1) или проведения в лицевой счет (Раздел 2)	Кол-во плат. док.	Общая сумма (руб.)
Остаток на 01.01.09	-	3	5000	-
12 января 2009	15 января 2009	1	1000	27 февраля 2009	1	1000
29 января 2009	01 февраля 2009	3	2500	02 февраля 2009	2	2000
				03 февраля 2009	3	5000
Остаток на 01.02.09	-	2	1500	-	5	7000
8февраля 2009	10 февраля 2009	1	1000	13 февраля 2009	1	1000
10 февраля 2009	12 февраля 2009	5	3000	15 февраля 2009	4	1500
24 февраля 2009	28 февраля 2009	1	4000
Остаток на 01.03.09	-	3	6000	-	6	3500

Расчет Аналитической таблицы за февраль 2009 г.

Порядок формирования за истекший месяц:

Графа 27 = 2 + 1 + 5 + 1 - 1 - 1 - 4 = 3