В графах 34, 35 указывается "Дата" и "Номер" решения налогового органа, указанного в графе 33.

В графах 36 - 42 указываются конкретные значения уточненных реквизитов расчетного документа. При оформлении решения о возврате графы 36-43 не заполняются.

В графах 15, 21 и 43 указывается одна и та же сумма.

Графа 44 может принимать значения:

"увед. ф. 54" - Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме N 54;

"Заявка на возврат" - заявка на возврат платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям.

В Графах 44.1 - 44.2 отражаются дата и номер документа, указанного в графе 44.

Графы 45 - 47 заполняются автоматически по мере исполнения органами Федерального казначейства соответствующих документов налоговых органов, указанных в графе 44.

Графы 48 и 49 заполняются при поступлении платежей по расчетным документам, относящимся к плательщикам, состоящим на учете в другом налоговом органе данного субъекта Российской Федерации. Графа 48 формируется как дата выгрузки пакета, содержащего расчетные документы и выписку из лицевого счета АДБ, в УФНС для передачи по принадлежности. Графа 49 формируется как дата приема квитанции от УФНС о приеме данного пакета.

Графа 50 заполняется автоматически при отражении операции в карточке "РСБ".

Формирование сальдо на начало / конец отчетного периода ( ) по разделу 1.

Сальдо (остатки) на начало / конец отчетного периода ( ) формируется по данным граф 21 и 47.

Формирование остатков на начало отчетного периода ( ) производится по следующей формуле:

где - остаток (сальдо) невыясненных сумм на начало отчетного периода;

- общая сумма по графе за предыдущий отчетный период, где n равен номеру графы.

Формирование остатков невыясненных сумм на конец отчетного периода ( ) производится путем сложения остатков на начало отчетного периода и общей суммы поступивших за отчетный период невыясненных платежей по графе 21 (прирост за отчетный период) за минусом общей суммы выясненных платежей за отчетный период по графе 47.

Примечание. Количество невыясненных расчетных документов за отчетный период подсчитывается как количество записей в разделе 1 ведомости невыясненных поступлений, у которых дата зачисления на счет (графа 19) попадает в отчетный период, но при условии, что дата фактического поступления расчетных документов в налоговый орган (графа 2) меньше или равна первым трем календарным дням следующего после отчетного месяца, графа 21 не равна графе 47.

III. Формирование Раздела 2

Графы 1 - 15 заполняются при получении из банков соответствующих платежных документов физических лиц.

Графы 16 - 31 заполняются в автоматическом режиме на основании информации из расчетных документов, передаваемой из УФК в рамках действующих нормативных документов Минфина России и Федерального казначейства. В названиях граф раздела в скобках указаны номера соответствующих полей расчетных документов. При этом в графе 29 указывается дата операционного дня (дата зачисления платежа на счет органа Федерального казначейства из Выписки из лицевого счета АДБ).

В графе 32 указываются суммы платежей поступившие по платежному поручению на общую сумму и не разнесенные в карточки "РСБ".

В графе 33 указывается соответствующий код из справочника оснований отнесения платежей к невыясненным, приведенного в сноске ** (далее - Справочник**).

Графа 34 заполняется на основе Справочника и может принимать следующие значения:

"УВЕД"- Решение налогового органа об уточнении вида и принадлежности платежа с оформлением формы N 54;

"ВОЗВР" - Решение налогового органа о возврате ошибочно перечисленных сумм, отнесенных к невыясненным поступлениям.

В графах 35, 36 указывается "Дата" и "Номер" сформированного налоговым органом документа, указанного в графе 34.

В графах 37 - 40 указываются конкретные значения уточненных реквизитов расчетного документа. При оформлении решения о возврате графы 37-41 не заполняются.

Графа 42 может принимать значения:

"увед. ф. 54" - Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме N 54;

"заявка на возврат" - заявка на возврат платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям.

Графы 43 - 43.1 соответственно заполняются датой и номером документа, указанного в графе 42.

Графы 44 - 47 заполняются автоматически по мере исполнения органами федерального казначейства соответствующих документов налоговых органов указанных в графе 34.

В графа 48 указывается дата отражения операции в карточке "РСБ".

В графе 49 указывается дата возврата платежа плательщику, которая должна соответствовать графе 45.

В графе 50 указывается ИНН налогоплательщика.

Формирование сальдо на начало / конец отчетного периода ( ) по разделу 2.

Сальдо (остатки) на начало / конец отчетного периода ( ) формируется по данным граф 32, 47.

Формирование остатков невыясненных сумм на начало отчетного периода ( ) производится по следующей формуле:

где - остаток (сальдо) невыясненных сумм на начало отчетного периода;

- общая сумма по графе за предыдущий отчетный период, где n равен номеру графы.

Формирование остатков невыясненных сумм на конец отчетного периода ( ) производится путем сложения остатков на начало отчетного периода и общей суммы поступивших за отчетный период невыясненных платежей по графе 32 (прирост за отчетный период) за минусом общей суммы выясненных, разнесенных в карточки "РСБ" платежей за отчетный период по графе 47.

Примечание.

1. Количество невыясненных платежных поручений на общую сумму за отчетный период подчитывается с условием графа 32 графе 47.

На основании первого и второго раздела в автоматизированном режиме формируются Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, решениях о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней и штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов по форме N 54.

IV. Формирование Аналитической таблицы

Аналитическая таблица формируется в автоматическом режиме на основе данных, полученных из Разделов 1, 2 Ведомости невыясненных поступлений.