Действующий
├─┐ │ ┌─┤
└─┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─┴─┘
┌─┬────────────┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
├─┘ штрих-код └─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │
┌─┬────────────┬─┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │ │
│ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │ │
│ ┌──────────────────────────────────────────────┐ │ │
│ │Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав│ │ │
│ │налоговой декларации только по итогам│ │ │
│ │налогового периода │ │ │
│ └──────────────────────────────────────────────┘ │ │
│ ┌─────────────────────────────────────────────┬───────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │ │
│ │ Показатели │ Код │ Сумма │ │ │
│ │ │ строки │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │Остаток неперенесенной отрицательной величины│ │ │ │ │
│ │налоговой базы предыдущих налоговых периодов│ 010 │ │ │ │
│ │на начало налогового периода - всего │ │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │в том числе: │ │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 020 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 030 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 040 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 050 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 060 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 070 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 080 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 090 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 100 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 110 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 120 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 130 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 140 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 145 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │за _____________________ год │ 150 │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │ │
│ │Отрицательная величина (или ее часть)│ │ │ │ │
│ │налоговой базы предыдущих налоговых периодов,│ 160 │ │ │ │
│ │уменьшающая налоговую базу за налоговый│ │ │ │ │
│ │период │ │ │ │ │
│ └─────────────────────────────────────────────┴───────────┴──────────────────────────────────────────────┘ │ │
│ ┌─────────────────────────────────────────────┬───────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │ │
├─┐ │ ┌─┤
└─┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─┴─┘
Порядок
заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции
1.1. Налогоплательщики, за исключением налогоплательщиков при выполнении соглашений, предусматривающих условия раздела произведенной продукции в соответствии с пунктом 2 статьи 8 Федерального закона от 30 декабря 1995 г. N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 18; 1999, N 2, ст. 246; 2001, N 26, ст. 2579; 2003, N 23, ст. 2174; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 1, ст. 25), независимо от наличия у них обязанности по уплате налога на прибыль организаций (далее - налог) и (или) авансовых платежей по налогу, особенностей исчисления и уплаты налога по истечении каждого отчетного (налогового) периода представляют в налоговые органы соответствующие налоговые декларации.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.40 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговая декларация представляется в налоговые органы по местонахождению участка недр, предоставленного в пользование на условиях соглашения. Если участок недр, предоставленный в пользование на условиях соглашения, расположен на континентальном шельфе Российской Федерации и (или) в пределах исключительной экономической зоны Российской Федерации, налогоплательщик представляет налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего нахождения.
Налогоплательщики, имеющие несколько участков недр, предоставленных в пользование на условиях соглашения о разделе продукции (далее - СРП), представляют налоговые декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашения о разделе продукции (далее - налоговая декларация) в налоговые органы по местонахождению каждого участка недр.