Nbi - номинальная стоимость выкупленных государственных

ценных бумаг, размещенных при проведении i-той операции

Vsbi - сумма основного долга, погашаемая при выкупе государственных

ценных бумаг, размещенных при проведении i-той операции

Vsi х Nbi

Vsbi = ────────────

Nsi

Vsi - сумма выручки от проведения i-той операции

Nsi - сумма размещенных государственных ценных бумаг по номиналу при

проведении i-той операции

Sbi - экономия при выкупе государственных ценных бумаг, размещенных

при проведении i-той операции

Sbi = Nbi - Rbi

Rbi - расходы при выкупе государственных ценных бумаг, размещенных

при проведении i-той операции размещения

Rb х Nbi

Rbi = ───────────

Nb

Rb - общая сумма расходов при выкупе (Rb = Rb1 + Rb2 +...+ Rbi + ...

+ Rbn)

Nb - общая сумма выкупленных государственных ценных бумаг по

номиналу (Nb = Nb1 + Nb2 + ... + Nbi + ... Nbn)

Сумма дисконта при выкупе государственных ценных бумаг по цене ниже цены размещения принимается равной нулю, при этом разница между суммой основного долга и расходами на выкуп государственных ценных бумаг является дополнительным доходом бюджета.

3.1.4. Сумма дисконта при погашении в дату, определенную в решении о выпуске государственных ценных бумаг, либо в глобальном сертификате, при условии размещения государственных ценных бумаг на аукционе, дополнительных размещениях и выкупе определяется по следующей формуле:

n

D = S Dk - S Dfi - S Sbi, где

k=1

Dk - суммарный дисконт по всем операциям

n - количество операций.

3.2. Расчет суммы накопленного купонного дохода

Сумма накопленного купонного дохода рассчитывается по следующей формуле:

C

А = ─── х (T - t), где

T

А - накопленный купонный доход

С - купон в рублях, который рассчитывается по формуле

R T

С = ──── х ──── х N, где

100 365

N - номинал государственной ценной бумаги в рублях

R - купонная ставка в % годовых

T - купонный период

t - срок до выплаты купона.

4. Проведение расчетов

4.1. Расчеты при проведении операций, погашении и выкупе основной суммы долга по государственным ценным бумагам осуществляются с использованием специального счета Министерства финансов Российской Федерации, открытого в Банке России.

4.2. При проведении погашения государственных ценных бумаг и выплате процентного дохода и дисконта, Министерство финансов Российской Федерации, за один рабочий день до даты погашения и выплаты процентного дохода и дисконта, представляет платежные поручения (отдельно по основной сумме долга, дисконту и процентному доходу) в Банк России.

4.3. При осуществлении выкупа государственных ценных бумаг на вторичном рынке платежные поручения (отдельно по основной сумме долга, дисконту и процентному доходу) представляются в Банк России в день выкупа государственных ценных бумаг.