(Действующий) Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта ООО АвтоКранСтрой (3...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий

Лист 4 Справка о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций на конец отчетной фазы проекта

(по состоянию на 19.02.2015)
код укрупненного ресурса
документ
контрагент
(при наличии)
договор
(при наличии)
сумма, руб.
77.3 (С)
Поступление товаров и услуг АКС00016 от 01.01.2015 0:00:00Адель Транс Спецтехника ООО23/003-2012/АКС от 01.10.2013
7 500
77.3 (С)
Поступление товаров и услуг АКС00018 от 01.01.2015 0:00:00Адель Транс Спецтехника ООО23/003-2012/АКС от 01.10.2013
7 500
52.29.19
Поступление товаров и услуг АКС00019 от 01.01.2015 0:00:00Пашков Александр Михайлович ИП1/031-2012/АКС от 01.12.2013
24 195
52.29.19
Поступление товаров и услуг АКС00020 от 01.01.2015 0:00:00Казанцев Анатолий Сергеевич ИП49/031-2012/АКС от 01.10.2013
25 093
77.3 (С)
Поступление товаров и услуг АКС00029 от 01.01.2015 0:00:00Уралстроймонтаж С ООО6/003-2012/АКС от 01.10.2013
14 300
77.3 (С)
Поступление товаров и услуг АКС00030 от 01.01.2015 0:00:00Уралстроймонтаж С ООО6/003-2012/АКС от 01.10.2013
8 800
77.3 (С)
Поступление товаров и услуг АКС00036 от 01.01.2015 0:00:00Уралстроймонтаж С ООО6/003-2012/АКС от 01.10.2013
52 000
61.20.11
Поступление товаров и услуг АКС00031 от 01.01.2015 0:00:00Мегафон Уральский филиал ОАО11893353 от 01.11.2013
539
61.20.11
Поступление товаров и услуг АКС00032 от 01.01.2015 0:00:00Мегафон Уральский филиал ОАО11893353 от 01.11.2013
740
77.3 (С)
Поступление товаров и услуг АКС00033 от 01.01.2015 0:00:00Викметалс ООО9/003-2012/АКС от 01.10.2013
67 600
77.3
Поступление товаров и услуг АКС00001 от 01.01.2015 5:00:00СтройМашины ООО5/044-2012/АКС от 01.10.2013
206 793
77.3
Акт оказанных услуг аренды проката ОМС00060 25.12.2014 0:00:00СтройМашины ООО5/044-2012/АКС от 01.10.2013
158 546
70.10.10
Поступление товаров и услуг АКС00005 от 01.01.2015 5:00:00Стройком УК ООО21/281-2010/УКС от 19.07.2013
3 959
70.22.15
Поступление товаров и услуг АКС00006 от 01.01.2015 5:00:00Эксперт ООО84/018-2012/ЭКТ от 01.10.2013
11 214
82.19.11
Поступление товаров и услуг АКС00006 от 01.01.2015 5:00:00Эксперт ООО84/018-2012/ЭКТ от 01.10.2013
15 130
33.1
Поступление товаров и услуг АКС00003 от 12.01.2015 5:00:00Эксперт ООО35/039-2012/ЭКТ от 01.04.2014
3 611
33.1
Поступление товаров и услуг АКС00004 от 27.01.2015 5:00:00Эксперт ООО35/039-2012/ЭКТ от 01.04.2014
33 787
33.1
Резерв экономии по ремонтному фонду  
500 000
82.19.13
Поступление товаров и услуг АКС00025 от 01.01.2015 5:00:00Экспертиза ООО680/020-2012/ЭКСП от 01.08.2013
5 126
82.19.13
Поступление товаров и услуг АКС00024 от 01.01.2015 5:00:00Экспертиза ООО680/020-2012/ЭКСП от 01.08.2013
13 761
82.19.13
Поступление товаров и услуг АКС00028 от 01.01.2015 5:00:00Экспертиза ООО680/020-2012/ЭКСП от 01.08.2013
6 868
70.10.10
Поступление товаров и услуг АКС00007 от 27.01.2015 5:00:00Бизнес Инновации Консалтинг ОООБИК/44 от 19.07.2013
35 543
70.10.10
Поступление товаров и услуг АКС00008 от 27.01.2015 5:00:00Бизнес Инновации Консалтинг ОООБИК/45 от 19.07.2013
48 001
52.29.19
Резерв экономии по агентскому  
87 165
 
   
 
 
   
 
 итого
х
х
1 337 771

Лист 5 Заключение

В течение отчетного периода организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта Инвестирование чистых активов общества ООО "АвтоКранСтрой" в оперативную хозяйственную деятельность в области эксплуатации грузоподъемных механизмов в соответствии с договором АКС/1 от 13.03.2014.

Таблица 1. Показатели по проекту

№ п/п
Показатели
Отчетный период
Нарастающим итогом с начала проекта
Базовый план
Сформировано фондов
Факт (использовано фондов)
Отклонение факта
Базовый план
Сформировано фондов
Факт (использовано фондов)
Отклонение факта
от базового плана
от сформированого фонда
от базового плана
от сформированого фонда
1
2
3
4
5
6=5-3
7=5-4
8
9
10
11=10-8
12=10-9
1Доходы - всего, руб.
5 164 075
5 092 340
5 092 340
-71 735
0
15 982 828
22 570 235
22 570 235
6 587 407
0
2Расходы - всего, руб.
5 112 060
4 762 920
4 707 117
-404 943
-55 803
15 821 874
21 588 655
19 615 842
3 793 968
-1 972 813
3Расходы - всего (с учетом резервов, кроме резервов на вознаграждение и дивиденды), руб.
5 112 060
4 762 920
4 590 590
-521 470
-172 330
15 821 874
21 588 655
20 235 259
4 413 385
-1 353 396
4Корректировка по выручке, руб.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5Налог на прибыль, руб.
51 641
0
15 162
-36 479
15 162
159 828
0
280 886
121 058
280 886
6Чистая прибыль до расчета резерва на вознаграждение и дивиденды, руб. (п.1 - п.3 - п.4 - п.5)
375
329 420
486 588
486 213
157 168
1 125
981 579
2 054 090
2 052 965
1 072 510
7Резерв на вознаграждение, вознаграждение, начисленное по итогам предыдущего периода
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8Дивиденды к начислению, дивиденды начисленные по итогам предыдущего периода
0
0
0
0
0
0
0
191 353
191 353
191 353
9Чистая прибыль, руб. (п.6 - п.7 - п.8) с учетом резервов на вознаграждение и дивиденды
375
329 420
486 588
486 213
157 168
1 125
981 579
1 862 737
1 861 612
881 157
10Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта
0
0
0
0
0
1 375 399
0
0
-1 375 399
0
11Чистая прибыль с учетом отклонения
375
329 420
486 588
486 213
157 168
1 376 524
981 579
1 862 737
486 213
881 157

Таблица 2. Экономия/перерасход по статьям свыше 15%, руб.

Код КПЕС
Наименование укрупненного ресурса
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта
Примечание
1
2
3
4
5
6
33.1
Услуги по ремонту металлоизделий, машин и оборудования
-834 699
-315 249
0
Занижена плановая сумма затрат на обслуживание (маз 16 т) и материалы (МАЗ, УРАЛ), созданы корректировки по переносу экономий фондов ГСМ и ЕИО в ремонтный фонд на сумму 978,3 т.р., в результате чего образовалась экономия 500 тр, на которую создан резерв, см. "справка о нал.документов Ф3"
49.41.1
Услуги по грузовым перевозкам автодорожным транспортом
81 557
249 076
240 526
Услуги топливозаправщика и услуги по перевозке грузов на тягаче с п/п. ЦО не предусмотрены расходы на топливозаправщик для автокранов. Норматив предусмотрен только в цене услуги крана ЛТМ, в связи с недовыполнением плана по выручке от услуг ЛТМ фонд сформирован на 59%
70.10.10
Услуги главных контор
68 705
72 424
78 307
Фактический перерасход
68.20.1
Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственного или арендованного недвижимого
имущества
21 753
59 584
59 584
Занижена плановая сумма затрат
52.10.1
Услуги по складированию и хранению
61 511
27 807
27 807
Отклонение от фонда менее 15%. Неполностью сформирован фонд в связи с недовыполнением плана по услугам собственной техники на 26% нарастающим итогом за проект
70.2
Консультативные услуги по вопросам управления
-333
23 211
23 211
Фактический перерасход, расходы по совершению нотариальных действий при купли-продажи доли в уставном капитале
77.40
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной
собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс
2 911
22 582
22 582
Отклонение от фонда менее 15%. Неполностью сформирован фонд в связи с недовыполнением плана по услугам собственной техники на 26% нарастающим итогом за проект
65.1
Страховые услуги
3 044
14 876
14 876
Занижена плановая сумма затрат
19.20.21
Моторное топливо (автомобильный бензин), включая авиационный бензин
15 430
11 441
11 441
Неполностью сформирован фонд в связи с недовыполнением плана по услугам собственной техники на 26% нарастающим итогом за проект
82.19.11
Услуги по размножению документов
6 566
14 171
10 941
Отклонение от фонда менее 15%. Неполностью сформирован фонд в связи с недовыполнением плана по услугам собственной техники на 26% нарастающим итогом за проект
61.20.11
Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование
-2 171
-8 317
-7 037
Фактическая экономия, расходы на мобильную связь ЕИО и менеджеров выставляется на ИП
85.41.14
Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и
профессионального образования
-2 376
-8 612
-8 612
Отсутствуют фактические расходы, рассмотреть статью на предмет необходимости её наличия в бюджете при его пересмотре
00.01 ФОБ
ФОБ основного персонала
-2 491
77 790
-9 874
Отклонение с учетом резерва менее 15%, завышен резерв на начало проекта
84.13.14
Административные услуги, связанные с транспортом и связью
-4 215
-12 465
-14 131
Провоз КТГ. Сумма затрат распределена в бюджете между всеми автокранами, но фактически нужна только для ЛТМ, по которому недоработка за проект 42% в связи с чем потребность в пропуске ниже плановой (пропуск преобретается на каждую поездку). Завышена плановая сумма затрат, фактическая экономия.
82.20.10
Услуги центров обработки телефонных вызовов
-63
-15 465
-15 465
Отсутствуют фактические расходы в связи с пересмотром ЦО контрагентом, внесены изменения в ПО от 01.05.14
64.19.30
Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в
другие группировки
-847
-17 328
-17 328
Фонд сформирован выше планового в связи с оказанием доп.услуг в ЦО которых предусмотрена данная статья затрат, завышена сумма затрат в доп.ЦО
77.1
Услуги по аренде и лизингу автотранспортных средств
0
-2 190
-20 944
Статья исключена в бюджете от 01.04.2014, фонд сформирован в связи с несвоевременным отражением выручки, в отчетном периоде отражена выручка прошлого периода, создан но не использован резерв экономии на начало проекта
14.12
Спецодежда
-6 161
-14 871
-35 007
Неиспользован резерв экономии на начало преокта, расходы за проект 8,9 т.р. ниже плановых в 3 раза, фактическая численность персонала ниже предусмотренной ПО почти в 2 раза, также по совместителям расходы на спецодежду распределяются между организациям
70.22.15
Консультативные услуги по вопросам управления производством
-4 899
-37 773
-43 947
Фонд сформирован выше планового в связи с оказанием доп.услуг в ЦО которых предусмотрена данная статья затрат, завышена сумма затрат в доп.ЦО
82.99.19
Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской
деятельностью, не включенные в другие группировки
-16 864
-44 454
-44 454
Погрузо-разгрузочные работы, фактическая экономия
82.19.13
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному
конторскому обслуживанию
-26 520
-79 930
-54 175
Фонд сформирован выше планового в связи с оказанием доп.услуг в ЦО которых предусмотрена данная статья затрат, завышена сумма затрат в доп.ЦО
71.20.19
Прочие услуги по техническим испытаниям и анализу
-3 768
-54 914
-54 914
Экспертиза пром.безопасности, экономия по факту, рекомендуется накопленную экономию по окончанию проекта зарезервировать, так как в 2015 планируется провести экспертизу 8 кранов
00.02 ФОБ
ФОБ АУП, ИТР, вспомогат. персонала
-2 654
-52 691
-749
Экономия по ФОБ АУП в связи с совместительством (фонд формируется на полный штат), экономия зарезервирована
52.29.19
Прочие услуги грузовых транспортно-экспедиционных агентств
74 992
5 809
0
Вознаграждение платится от поступлений, экономия связана с разницей в периоде между отражением выручки и фактическими поступлениями на счет. Также экономия по фикс.части вознаграждения, создан резерв экономии
77.3
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств
-349 012
-613 896
-248 557
Отклонение с учетом резерва менее 15%, в отчетном периоде отражена выручка прошлого периода
00.11
Налоги на заработную плату
-112 950
-310 974
-290 031
В связи с экономией по заработной плате (экономия по ФОТ, ФОБ АУП в связи с совместительством), резервом экономии на начало проекта а также тем, что фактическая ставка по страховым взносам ниже предусмотренной ПО
70.22.17
Услуги по управлению бизнес-процессами
235 901
-96 225
-96 225
Фактическая экономия, нет договора с ЕИО, создана корректировка экономии в ремонтный фонд на сумму 328,3 тр
00.01
Заработная плата основного персонала
-239 654
-458 375
-291 844
На конец прошого проекта была создана корректировка фондов из ФОТ АУП в ФОТ ОП для своевременного начисления заработной платы, по остатку был создан резерв 133,5 т.р. Также экономию формирует коэффициент по часам, закрываемым на себя, предусмотренный в ЦО. В текущем проекте отражена выручка прошлого проекта, она формирует фонд больше чем выручка за отчетный период, отраженная в следующем отчетном периоде на 260 т.р., в нормативе по з/п ЛТМ предусмотрен помощник машиниста, по факту не работает. Зарезервирована экономия 300 тр
19.20.2
Жидкое и газообразное моторное топливо; смазочные масла
606 330
-34 129
-34 129
В начале проекта цена списания топлива ниже плановой, фактическая экономия по норме расхода, значительно завышены плановые нормы расхода топлива по некрупным автокранам (в ПО в 1,5 раза). Создана корректировка экономии в ремонтный фонд на сумму 650 тр
00.02
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации
-183 438
-621 733
-586 132
Экономия по ФОТ АУП в связи с совместительством и снижением премиальных частей, зарезервирована экономия 100 тр

Таблица 3. Расход по статьям, не предусмотренным планом проекта руб.

Код КПЕС
Наименование укрупненного ресурса
Сумма за отчетный период
Сумма нарастающим итогом
Сумма нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта
Примечание
1
2
3
4
5
6
77.3 (С)
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств
1 756 710
7 280 876
6 354 626
Перепредъявляемые услуги сторонних автокранов, деятельность не противоречит уставу
33.20.39
Услуги по монтажу прочего оборудования специального назначения
0
70 000
70 000
Перепредъявляемые услуги по монтажам, демонтажам, деятельность не противоречит уставу
00.24
Возврат денежных средств
500
500
500
Закрытие ДТЗ Возврат предоплаты поставщиком

Таблица 4. Показатели эффективности деятельности, руб.

№ п/п
Показатели
Базовый план по проекту
Базовый план нарастающим итогом с начала проекта
Факт нарастающим итогом с начала проекта
Отклонение
1
2
3
4
5
6=5-4
1Стоимость чистых активов на начало проекта
-1 367 520
-1 367 520
-1 367 520
0
2Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды
1 376 899
1 376 524
1 862 736
486 212
3Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 )
9 379
9 004
495 216
486 212
Заключение:

Таблица 5. Причины отклонения фактической СЧА от плановой нарастающим итогом

Наименование фактора
 
Сумма с учетом резерва, руб.
Примечание
Недовыполнение плана по доходам, в т.ч.:
-4 284 516
 
 
ЛТМ
-2 774 251
Недовыполнение плана по выручке нарастающим итогом за проект 42%
 
УРАЛ, МАЗ
-1 381 751
Недовыполнение плана по выручке нарастающим итогом за проект 18%
 
ДЭК
1 246 885
Планировалось передать ДЭК другой эксплуатирующей компании с 1 мая, однако по факту краны протаботали в АвтоКранСтрой весь май, в связи с этип перевыполнение плана на 69%
 
Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта
-1 375 399
Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта, связанное с несвоевременным отражением выручки
Доходы от прочих видов деятельности
1 560 694
 
 доход от услуг сторонних автокранов
1 560 694
Выручка минус расходы на аренду сторонних автокранов. Сумма фондируется по статьям затрат при формировании фондов. Расходы принимаются только после подписания ПУД, формирующих выручку, в связи с этим возможно несвоевременное отражение расходов
 доход от прочих монтажных работ, не включенных в другие группировки (монтаж, демонтаж, перебазировка, наращивание)
0
 
Экономия по условно-переменным статьям расходов, в т.ч.:
2 920 157
 
 
ФОТ, ФОБ ОП, АУП, страховые взносы
1 316 829
Заработная плата основного персонала зависит от наработки, в связи с недовыполнением плана заработная плата ниже плановой, экономия по ФОТ, ФОБ АУП в связи с совместительством
19.20.2
Жидкое и газообразное моторное топливо; смазочные масла
1 218 184
В начале проекта цена списания топлива ниже плановой, фактическая экономия по норме расхода, значительно завышены плановые нормы расхода топлива по некрупным автокранам (в ПО в 1,5 раза)
33.1
Услуги по ремонту металлоизделий, машин и оборудования
-736 403
Занижена плановая сумма затрат на обслуживание (маз 16 т) и материалы (МАЗ, УРАЛ)
77.3
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств
1 121 546
Аренда выставляется по фактической выработке ОС, в связи с недовыполнением плана сумма расходов ниже плановой
Экономия по условно-постоянным статьям расходов, в т.ч.:
624 402
 
70.22.17
Услуги по управлению бизнес-процессами
428 114
Фактическая экономия, нет договора с ЕИО
 Прочие статьи затрат
196 288
 
Увеличение РСД
-22 114
 
Дивиденды начисленные по итогам предыдущего периода
-191 353
 
Перерасход по налогу на прибыль
-121 058
 
Итого отклонение
486 213
 

Таблица 6. Выполнение плана по выручке

Наименование проекта
Базовый план по выручке
Фактическая выручка
Выполнение плана по выручке, %
Выручка предыдущего периода, отраженная в отчетном
Выручка текущего периода, отраженная в следующем
Итого выручка, относящаяся к отчетному периоду
Выполнение плана по выручке с учетом несвоевременно отраженной, %
1
2
3
4
5=4/3*100
6
7
8=4-6+7
9=8/3*100
За отчетную фазу
1
ЛТМ
2 400 001
752 000
31%
440 000
0
312 000
13%
2
УРАЛ, МАЗ
2 764 075
2 728 665
99%
802 310
101 300
2 027 655
73%
3
ДЭК
0
0
0%
0
0
0
0%
4
сторонняя техника
0
1 341 335
х
1 191 285
164 390
314 440
х
 ИТОГО
5 164 075
4 822 000
93%
2 433 595
265 690
2 654 095
51%
Нарастающим итогом
1
ЛТМ
7 200 001
4 425 750
61%
213 750
0
4 212 000
58%
2
УРАЛ, МАЗ
8 292 226
6 910 475
83%
236 640
101 300
6 775 135
82%
3
ДЭК
490 600
1 737 486
0%
905 930
0
831 556
169%
4
сторонняя техника
0
7 915 320
х
1 075 695
164 390
7 004 015
х
 ИТОГО
15 982 828
20 989 031
131%
2 432 015
265 690
18 822 706
118%
В 3 фазе проекта (4 кв.2014 г.) получена прибыль (c учетом динамики резервов) в размере 1,644 млн.р. в связи с доходом от сторонней техники.
Нарушения договора на осуществление функций ЕИО/договора управления проектом/ трудового договора по следующим пунктам:
п. 6.1.11. Не допускать роста просроченной дебиторской задолженности
Обращаю внимание на перерасход по фонду по франшизному пакету в размере 22,6 т.р.
Статьи:
17.23.1Бумажные канцелярские принадлежности
77.32.10Услуги по аренде и лизингу строительных машин и оборудования для
строительства гражданских объектов
49.39.39Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки
82.20.10Услуги центров обработки телефонных вызовов
не предусмотрены базовым планом, фонд сформирован в связи с тем что отражена выручка прошлого периода.
Отсутствуют фактические расходы по статьям:
17.23.1Бумажные канцелярские принадлежности
77.32.10Услуги по аренде и лизингу строительных машин и оборудования для
строительства гражданских объектов
84Услуги в сфере государственного управления и обеспечения военной безопасности;
услуги по обязательному социальному страхованию
85.41.14Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и
профессионального образования
82.20.10Услуги центров обработки телефонных вызовов
77.1Услуги по аренде и лизингу автотранспортных средств
70.22.17Услуги по управлению бизнес-процессами (в течение 2х последних фаз)
Рекомендации и мероприятия:
1. План по доходам от собственной техники нарастающим итогом за проект недовыполнен на 26% (с учетом несвоевременно отраженных доходов), при этом перевыполнен план по ДЭК на 69% в связи с несвоевременной передачей в эксплуатацию другой организации, недовыполнение по автокранам: ЛТМ 42%, УРАЛ, МАЗ 18%. Планом предусмотрен вынужденный простой техники в связи с погодными условиями или монтажами, необходимо находить новые рынки сбыта для выполнения плановой наработки;
2. Несвоевременно отражаются доходы по перепредъявляемым услугам (1,07 млн.р. с прошлого проекта отражено в отчетном периоде и 0,164 млн.р. отражено следующим отчетным периодом), в целях своевременного отражения документов в течение отчетного периода отслеживать и выставлять акты по основным контрагентам; также возможно несвоевременное отражение расходов по услугам сторонней техники (расходы согласуются только после полного выставления доходов), в связи с этим в целях корректного отражения фин.результата необходимо своевременно создавать договора и спецификации.
3. Пересмотреть нормативы статей в базовом плане, по которым отмечено несоответсиве фактическим данным:
занижена плановая сумма затрат на услуги по ремонту (обслуживание и материалы), услуги топливозаправщика и на перевозку грузов на тягаче с полуприцепом, на аренду помещений, по страховым услугам и услугам главных контор, моторное топливо (бензин);
завышена плановая сумма затрат на услуги сотового оператора, РКО, услуги диспетчеров, погрузо-разгрузочные работы; фактическая ставка по страховым взносам ниже плановой, нормы топлива в ПО по УРАЛ, МАЗ завышены в 1,5 раза;
в связи с отсутствием фактических расходов рассмотреть на предмет исключения из бюджета: расходы на аренду ТС, услуги ЕИО, канцелярию, аренду и лизинг строительных машин и оборудования, гос. Пошлины и расходы на образование.
4. Рекомендуется зарезервировать экономии по статьям:
экспертиза пром.безопасности
спецодежда
прочие услуги грузовых транспортно-экспедиционных агентств.
5. Не допускать роста просроченной дебиторской задолженности, разработать мероприятия по взысканию дебиторской задолженности (письма в адрес Заказчиков услуг с предложением о погашении, взаимозачете, в адрес Поставщиков о предоставлении документов, подтверждающих оказание услуг по предоплате).