Утративший силу
4.3. Открытие лицевого счета по коду 02 осуществляется органом Федерального казначейства в порядке, установленном для открытия лицевых счетов главных распорядителей средств федерального бюджета.
4.4. На лицевом счете по коду 02 подлежат отражению в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации:
4.5. Платежные поручения по зачислению на единый счет бюджета средств, поступивших для получателей средств бюджета (администраторов), составляются с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - сокращенные наименования финансового органа и получателя средств бюджета (администратора), а также номер лицевого счета по коду 02, открытого в органе Федерального казначейства;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация (указывается код цели).
Осуществление и учет операций по кассовым выплатам осуществляется органом Федерального казначейства на основании платежных документов финансового органа, оформленных в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Порядка.
При этом платежные документы на списание средств с единого счета бюджета составляются с учетом следующих особенностей:
- в поле "Плательщик" указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - сокращенные наименования финансового органа и получателя средств соответствующего бюджета;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации и номер лицевого счета по коду 02, открытый финансовому органу в органе Федерального казначейства, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация (указывается код цели).
4.6. Предоставление средств бюджета иным получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации осуществляется на основании представленных в орган Федерального казначейства финансовым органом платежных документов на перечисление средств на счет иного получателя средств, открытый ему в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации на балансовом счете N 40202 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям" (далее - счет N 40202).
При перечислении средств бюджета со счета органа Федерального казначейства N 40201 на вышеуказанный счет иного получателя вместе с платежным документом на перечисление указанных средств в орган Федерального казначейства финансовым органом представляется Расшифровка к платежному поручению в соответствии с приложением N 8 к настоящему Порядку. Расшифровка к платежному поручению может не представляться, если код бюджетной классификации указан в поле платежного поручения "Назначение платежа".
4.7. Представление финансовым органом в орган Федерального казначейства платежных документов для осуществления кассовых выплат из бюджета осуществляется в электронном виде в соответствии с Регламентом.
4.8. После проверки представленных платежных документов на соблюдение установленных пунктом 1.5 настоящего Порядка требований по их заполнению орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со счета N 40201 (счета N 40204) в пределах фактического наличия остатка средств на момент осуществления операции на лицевом счете по коду 02, открытом финансовому органу в органе Федерального казначейства.
Остаток средств на лицевом счете по коду 02, в пределах которого финансовый орган осуществляет кассовые выплаты из бюджета, подлежит уменьшению на сумму нераспределенных финансовым органом объемов финансирования расходов, подлежащих отражению на соответствующих лицевых счетах, открытых в органе Федерального казначейства главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета.
4.9. В случае одновременного поступления в орган Федерального казначейства нескольких пакетов электронных платежных документов от финансового органа для осуществления кассовых выплат из бюджета указанные пакеты электронных платежных документов исполняются органом Федерального казначейства в порядке очередности по дате и времени создания пакета платежных документов.
При недостаточности на лицевом счете по коду 02 средств для осуществления всех кассовых выплат в соответствии с представленным финансовым органом пакетом платежных документов орган Федерального казначейства не вправе устанавливать очередность их исполнения.
В этом случае указанный в абзаце втором настоящего пункта пакет платежных документов не подлежит исполнению, о чем орган Федерального казначейства информирует в электронном виде финансовый орган с указанием причины возврата в течение текущего рабочего дня, при представлении пакета платежных документов до 16-00 часов, при представлении пакета после 16-00 часов - не позднее следующего рабочего дня.
4.10. Прием органом Федерального казначейства от финансового органа платежных документов для осуществления кассовых выплат из бюджета в день их представления не может быть прекращен ранее 16-00 часов местного времени.
Платежные документы (в том числе, включенные в пакет электронных платежных документов), соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные в орган Федерального казначейства в электронном виде до 16-00 часов, подлежат исполнению в течение текущего рабочего дня, после 16-00 часов - не позднее следующего рабочего дня.
Прием платежных документов от получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, расположенных за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации, для их исполнения в течение текущего рабочего дня осуществляется органами Федерального казначейства до 15-30 часов.
4.11. Орган Федерального казначейства в день получения банковской выписки со счета N 40201 (счета N 40204) представляет финансовому органу Выписку из лицевого счета бюджета в соответствии с приложением N 9 к настоящему Порядку.
4.12. Орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки со счета N 40201 (счета N 40204) представляет соответствующему финансовому органу Ведомость по движению свободного остатка средств бюджета на счете N 40201 (счете N 40204), в соответствии с приложением N 10 к настоящему Порядку, а также Ведомость по кассовым выплатам из бюджета (ежедневную) в соответствии с приложением N 11 к настоящему Порядку.
Орган Федерального казначейства представляет по запросу финансового органа не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки со счета N 40201 (счета N 40204) Справку об операциях по исполнению бюджета в соответствии с приложением N 25 к настоящему Порядку.
В соответствии с условиями Регламента при наличии технической возможности орган Федерального казначейства может предоставлять финансовому органу субъекта Российской Федерации Сводную ведомость по кассовым выплатам из бюджетов (ежедневную) в соответствии с приложением N 12 к настоящему Порядку.
4.13. Орган Федерального казначейства при наличии у него технической возможности ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет финансовому органу Ведомость по кассовым выплатам из соответствующего бюджета (ежемесячную) в соответствии с приложением N 13 к настоящему Порядку, а также в соответствии с Регламентом - Сводную ведомость по кассовым выплатам из бюджетов (ежемесячную) в соответствии с приложением N 14 к настоящему Порядку.
Ведомость по кассовым выплатам из бюджета формируется органом Федерального казначейства по произведенным финансовым органом и получателем средств:
4.14. Финансовый орган самостоятельно организует проведение мероприятий по обеспечению получателей средств бюджета наличными денежными средствами со счета, открытого ему для этих целей в подразделении расчетной сети Банка России, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях.
При перечислении средств бюджета со счета N 40201 (счета N 40204), открытого органу Федерального казначейства, на счет, открытый финансовому органу для обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета, вместе с платежным поручением на перечисление указанных средств в орган Федерального казначейства представляется Расшифровка к платежному поручению в соответствии с приложением N 8 к настоящему Порядку. Расшифровка к платежному поручению может не представляться, если код бюджетной классификации указан в поле платежного поручения "Назначение платежа".
4.14.1. Учет операций со средствами бюджета субъекта Российской Федерации, выделяемыми получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации, расположенным за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации, при наличии технической возможности органа Федерального казначейства, может осуществляться на основании заключенного Соглашения на лицевых счетах, открытых указанным получателям средств бюджета в органе Федерального казначейства в соответствии с пунктами 3.2.1. и 3.2.2. настоящего Порядка.
4.15. Обеспечение наличными денежными средствами получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, расположенных за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации, может осуществляться в соответствии с Регламентом со счетов, открытых органам Федерального казначейства для обслуживаемого бюджета субъекта Российской Федерации на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116).
4.16. Для организации обеспечения получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации наличными денежными средствами в случае, указанном в п. 4.15 настоящего Порядка, получатель средств бюджета представляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения следующие документы:
- разрешение финансового органа, подписанное руководителем и главным бухгалтером финансового органа, позволяющее получателю средств бюджета получать наличные денежные средства со счетов органов Федерального казначейства;
- карточку образцов подписей получателя средств соответствующего бюджета, заверенную в установленном порядке руководителем соответствующего финансового органа по форме, установленной для оформления карточек образцов подписей, представляемых в органы Федерального казначейства получателями средств федерального бюджета.
Орган Федерального казначейства в соответствии с Правилами осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 ноября 2004 г., регистрационный N 6098) (далее - Правила, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н), после поступления средств на счет N 40116 в пользу получателя средств бюджета выдает ему денежную чековую книжку.
Финансовый орган представляет в орган Федерального казначейства по месту открытия ему лицевого счета по коду 02 платежные документы на перечисление денежных средств со счета органа Федерального казначейства N 40201 на счет N 40116 органа Федерального казначейства по месту нахождения получателя средств бюджета с указанием кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
- в полях "ИНН" плательщика и "КПП" плательщика указывается значение ИНН и КПП получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации, расположенного за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации;