Утративший силу
IV. Осуществление и учет операций по кассовым выплатам из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в условиях открытия в органе Федерального казначейства лицевого счета финансовому органу
Указанная норма не распространяется на операции по кассовым выплатам из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), источником финансового обеспечения которых являются субсидии (субвенции), полученные из федерального бюджета, за исключением субсидий (субвенций), полученных в порядке компенсации произведенных кассовых расходов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее - целевые расходы).
- с 6 по 10 разряды - код, идентифицирующий финансовый орган в соответствии с перечнем администраторов, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (далее - Реестр);
- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - сокращенные наименования финансового органа и получателя средств бюджета (администратора), а также номер лицевого счета по коду 02, открытого в органе Федерального казначейства;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация (указывается код цели).
Осуществление и учет операций по кассовым выплатам осуществляется органом Федерального казначейства на основании платежных документов финансового органа, оформленных в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Порядка.
При этом платежные документы на списание средств с единого счета бюджета составляются с учетом следующих особенностей:
- в поле "Плательщик" указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - сокращенные наименования финансового органа и получателя средств соответствующего бюджета;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации и номер лицевого счета по коду 02, открытый финансовому органу в органе Федерального казначейства, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация (указывается код цели).
40202 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям" (далее - счет N 40202).
4.6. Предоставление средств бюджета иным получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации осуществляется на основании представленных в орган Федерального казначейства финансовым органом платежных документов на перечисление средств на счет иного получателя средств, открытый ему в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации на балансовом счете N
При перечислении средств бюджета со счета органа Федерального казначейства N 40201 на вышеуказанный счет иного получателя вместе с платежным документом на перечисление указанных средств в орган Федерального казначейства финансовым органом представляется Расшифровка к платежному поручению в соответствии с приложением N 8 к настоящему Порядку. Расшифровка к платежному поручению может не представляться, если код бюджетной классификации указан в поле платежного поручения "Назначение платежа".
пунктом 1.5 настоящего Порядка требований по их заполнению орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со счета N 40201 (счета N 40204) в пределах фактического наличия остатка средств на момент осуществления операции на лицевом счете по коду 02, открытом финансовому органу в органе Федерального казначейства.
4.8. После проверки представленных платежных документов на соблюдение установленных
Остаток средств на лицевом счете по коду 02, в пределах которого финансовый орган осуществляет кассовые выплаты из бюджета, подлежит уменьшению на сумму нераспределенных финансовым органом объемов финансирования расходов, подлежащих отражению на соответствующих лицевых счетах, открытых в органе Федерального казначейства главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета.
При недостаточности на лицевом счете по коду 02 средств для осуществления всех кассовых выплат в соответствии с представленным финансовым органом пакетом платежных документов орган Федерального казначейства не вправе устанавливать очередность их исполнения.
В этом случае указанный в абзаце втором настоящего пункта пакет платежных документов не подлежит исполнению, о чем орган Федерального казначейства информирует в электронном виде финансовый орган с указанием причины возврата в течение текущего рабочего дня, при представлении пакета платежных документов до 16-00 часов, при представлении пакета после 16-00 часов - не позднее следующего рабочего дня.
Платежные документы (в том числе, включенные в пакет электронных платежных документов), соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные в орган Федерального казначейства в электронном виде до 16-00 часов, подлежат исполнению в течение текущего рабочего дня, после 16-00 часов - не позднее следующего рабочего дня.
Прием платежных документов от получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, расположенных за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации, для их исполнения в течение текущего рабочего дня осуществляется органами Федерального казначейства до 15-30 часов.
40201 (счета N 40204) представляет финансовому органу Выписку из лицевого счета бюджета в соответствии с приложением N 9 к настоящему Порядку.
4.11. Орган Федерального казначейства в день получения банковской выписки со счета N
40201 (счета N 40204) представляет соответствующему финансовому органу Ведомость по движению свободного остатка средств бюджета на счете N 40201 (счете N 40204), в соответствии с приложением N 10 к настоящему Порядку, а также Ведомость по кассовым выплатам из бюджета (ежедневную) в соответствии с приложением N 11 к настоящему Порядку.
4.12. Орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки со счета N
Орган Федерального казначейства представляет по запросу финансового органа не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки со счета N 40201 (счета N 40204) Справку об операциях по исполнению бюджета в соответствии с приложением N 25 к настоящему Порядку.
В соответствии с условиями Регламента при наличии технической возможности орган Федерального казначейства может предоставлять финансовому органу субъекта Российской Федерации Сводную ведомость по кассовым выплатам из бюджетов (ежедневную) в соответствии с приложением N 12 к настоящему Порядку.
приложением N 13 к настоящему Порядку, а также в соответствии с Регламентом - Сводную ведомость по кассовым выплатам из бюджетов (ежемесячную) в соответствии с приложением N 14 к настоящему Порядку.
4.13. Орган Федерального казначейства при наличии у него технической возможности ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет финансовому органу Ведомость по кассовым выплатам из соответствующего бюджета (ежемесячную) в соответствии с
Ведомость по кассовым выплатам из бюджета формируется органом Федерального казначейства по произведенным финансовым органом и получателем средств:
При перечислении средств бюджета со счета N 40201 (счета N 40204), открытого органу Федерального казначейства, на счет, открытый финансовому органу для обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета, вместе с платежным поручением на перечисление указанных средств в орган Федерального казначейства представляется Расшифровка к платежному поручению в соответствии с приложением N 8 к настоящему Порядку. Расшифровка к платежному поручению может не представляться, если код бюджетной классификации указан в поле платежного поручения "Назначение платежа".