Действующий
исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного исполнительным органом негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и расходной частей;
При заключении в течение отчетного квартала договора с новой управляющей компанией в состав квартальной отчетности включаются сведения, указанные в абзаце шестнадцатом пункта 3 настоящего Положения.
При заключении в отчетном квартале договора с другим депозитарием в состав квартальной отчетности включаются сведения о депозитарии в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 3 настоящего Положения.
5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в составе и по формам, установленным законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
6. Специальная отчетность в составе годового отчета представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (приложение N 3 к настоящему Положению);
Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (приложение N 4 к настоящему Положению);
Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (приложение N 5 к настоящему Положению);
Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем" (приложение N 6 к настоящему Положению);
7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (приложение N 3 к настоящему Положению);
Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (приложение N 4 к настоящему Положению);
Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (приложение N 5 к настоящему Положению).
8. Отчет по Форме НПФ-Ф составляется по данным бухгалтерского баланса, приложений к нему и по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета.
12. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в следующие сроки:
13. Годовой отчет и квартальная отчетность должны быть представлены в Федеральную службу по финансовым рынкам на бумажном носителе и в электронном виде в соответствии с установленными требованиями.
14. Документы, входящие в состав годового отчета и квартальной отчетности, представляемые на бумажном носителе, подписываются руководителем исполнительного органа и главным бухгалтером негосударственного пенсионного фонда, скрепляются печатью негосударственного пенсионного фонда. К пакету документов прилагается сопроводительное письмо с описью представляемых документов.
15. Годовой отчет и квартальная отчетность на бумажном носителе представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в виде почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении либо передаются представителем негосударственного пенсионного фонда в структурное подразделение Федеральной службы по финансовым рынкам, ответственное за ведение делопроизводства, в установленном порядке.
16. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в виде электронного письма с вложениями по электронной почте (e-mail) или на магнитном носителе, содержащем электронные эквиваленты документов.
17. Датой представления негосударственным пенсионным фондом годового отчета и квартальной отчетности считается дата отправки почтового отправления с описью вложения или дата его фактической передачи представителем негосударственного пенсионного фонда в Федеральную службу по финансовым рынкам в установленном порядке.
Наименование показателя | Номер строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| Собственное имущество фонда | 100 | ||
| в том числе: | |||
| Пенсионные резервы | 110 | ||
| в том числе: | |||
| резервы покрытия пенсионных обязательств | 111 | ||
| страховой резерв | 112 | ||
| нераспределенная прибыль отчетного года | 113 | ||
| Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда | 120 | ||
| в том числе: | |||
| совокупный вклад учредителей | 121 | ||
| добавочный капитал | 122 | ||
| целевые средства | 123 | ||
| нераспределенная прибыль отчетного года | 124 | ||
| Обязательства фонда | 130 | ||
| в том числе: | |||
| займы и кредиты | 131 | ||
| выплаты, осуществленные в отчетном периоде, всего | 132 | X | |
| в том числе: | |||
| негосударственных пенсий | 1321 | X | |
| выкупных сумм по расторгнутым договорам и выплаты наследникам | 1322 | X | |
| задолженность по невыплаченным начисленным пенсиям | 133 | ||
| задолженность по невыплаченным начисленным выкупным суммам | 134 | ||
| прочая кредиторская задолженность (расшифровать) | 135 |