Действующий
Положение
о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда
(утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 30 августа 2007 г. N 07-92/пз-н)
1. Настоящее Положение устанавливает порядок и сроки представления негосударственными пенсионными фондами годовых отчетов и квартальной отчетности.
2. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами, получившими лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании.
заключения аудитора по результатам ежегодной независимой аудиторской проверки по итогам финансового года;
заключения актуария по результатам ежегодного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда;
копии приказа руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда по утверждению учетной политики;
учетной политики с рабочим планом счетов, утвержденной приказом руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда;
исполненного финансового плана за отчетный год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда, содержащего показатели доходов и расходов;
финансового плана на текущий год, утвержденного советом негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и расходной частей;
отчета об оценке объектов недвижимого имущества, в которое были размещены пенсионные резервы, проведенной оценщиком, являющимся членом одной из саморегулируемых организаций оценщиков, включая копии документов, подтверждающих членство в конкретной саморегулируемой организации;
инвентаризационной описи или акта инвентаризации пенсионных резервов, учтенных на соответствующих балансовых и забалансовых счетах, на пенсионных счетах и в составе страхового резерва, а также по видам активов, нарастающим итогом с общим объемом средств пенсионных резервов фонда, включая сверку за прошедший финансовый год;
отчетных документов по результатам сверки информации о размере средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии, нарастающим итогом с общим объемом средств пенсионных накоплений фонда, включая сверку за прошедший финансовый год (для фондов, зарегистрировавших заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию);
копий протоколов совета негосударственного пенсионного фонда об утверждении персонального состава совета негосударственного пенсионного фонда, попечительского совета и ревизионной комиссии;
сведений о работе ревизионной комиссии по итогам отчетного года, содержащих документальное подтверждение наличия, состояния и оценки имущества и обязательств негосударственного пенсионного фонда;
состава учредителей негосударственного пенсионного фонда с указанием размера вклада каждого в совокупный вклад учредителей (вклад учредителя) фонда в рублях и процентах к совокупному вкладу учредителей. По каждому учредителю негосударственного пенсионного фонда - юридическому лицу указывается его идентификационный номер налогоплательщика, место нахождения, указанное в учредительных документах. В случае отсутствия в учредительных документах сведений о его месте нахождения указывается место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа. По каждому учредителю негосударственного пенсионного фонда - физическому лицу указываются его фамилия, имя, отчество, вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа, выдавшего документ, адрес места жительства;
сведений об управляющей компании (управляющих компаниях) с указанием наименования; места нахождения; номера лицензии, срока действия, кем и когда выдана; номера, даты заключения и срока действия договора с фондом, порядок расчета вознаграждения управляющей компании фонда;
сведения о специализированном депозитарии с указанием наименования, места нахождения, данных о лицензиях профессионального участника рынка ценных бумаг на депозитарную деятельность и на право деятельности в качестве специализированного депозитария инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов (номер, кем и когда выдана, срок действия), порядок расчета вознаграждения специализированному депозитарию фонда;
Актуарное и аудиторское заключения, входящие в состав годового отчета, представляются негосударственным пенсионным фондом в сроки, установленные статьями 21 и 22 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412).
исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного исполнительным органом негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и расходной частей;
При заключении в течение отчетного квартала договора с новой управляющей компанией в состав квартальной отчетности включаются сведения, указанные в абзаце шестнадцатом пункта 3 настоящего Положения.
При заключении в отчетном квартале договора с другим депозитарием в состав квартальной отчетности включаются сведения о депозитарии в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 3 настоящего Положения.
5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в составе и по формам, установленным законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
6. Специальная отчетность в составе годового отчета представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (приложение N 3 к настоящему Положению);
Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (приложение N 4 к настоящему Положению);
Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (приложение N 5 к настоящему Положению);
Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем" (приложение N 6 к настоящему Положению);
7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам, прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (приложение N 3 к настоящему Положению);
Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов" (приложение N 4 к настоящему Положению);
Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов" (приложение N 5 к настоящему Положению).
8. Отчет по Форме НПФ-Ф составляется по данным бухгалтерского баланса, приложений к нему и по данным соответствующих регистров бухгалтерского учета.