Действующий
СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок регистрация ФХЖ по судебно-претензионной работе с контрагентами»
1.1. Настоящая методологическая инструкция устанавливает требования к порядку регистрации ФХЖ по судебно-претензионной работе с контрагентами;
1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками структурных подразделений консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT –менеджмента.
2.1.14. СТО СМК Методологическая инструкция «Требование к оформлению и регистрации документов в ИС по судебно-претензионной работе с контрагентами»;
2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;
4.1. Специалист Отдела сопровождения в ИС получает документы по претензиям (искам), оформленные в соответствии со СТО СМК Методологическая инструкция «Требования к оформлению и регистрации документов в ИС по судебно-претензионной работе с контрагентами».
В течении 2-х рабочих дней, с момента получения в ИС документов, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ, руководствуясь утвержденной учетной политикой организации -Заказчика, разделом №5 данной МИ. В ИС в карточке документа регистрирует визу об исполнении (регистрационный номер и дата документа в программе 1С: Бухгалтерия предприятия).
4.2. Специалист Отдела сопровождения в ИС получает заявку от руководителя организации - Заказчика (ответственного специалиста организации - Заказчика) с поручением оформить документы по процессу согласно СТО СМК Методологическая инструкция «Требования к оформлению и регистрации документов в ИС по судебно-претензионной работе с контрагентами». Предварительно оценивает полноту информации для исполнения поручения, выполняет одно из действий:
4.3. Специалист Отдела сопровождения ежемесячно в соответствии со СТО СМК «Закрытие периода», проводит контрольные мероприятия по анализу и закрытию счетов: 76.02 «Расчеты по претензиям», 68.10 «Прочие налоги и сборы», руководствуясь п.6 данной МИ и СТО СМК Методологическая инструкция «Инструменты контроля»;
4.4. Специалист Отдела сопровождения ежеквартально в установленный срок 4-го этапа СТО СМК «Закрытие периода» на основании полученной информации по судебно-претензионной работе с контрагентами от специалиста правового Управления (специалиста организации- Заказчика), регистрирует ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, руководствуясь п. 5 МИ;
Специалист Отдела сопровождения регистрирует ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия согласно п.4.1 данной МИ
| ФХЖ | Документ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия | Порядок действий специалиста Отдела сопровождения |
| Претензия контрагента по взысканию кредиторской задолженности по договору за товары, работы, услуги | Корректировка взаиморасчетов | Закрывает сумму кредиторской задолженности по договору за товары, работы, услуги по счету 60 «Расчеты с поставщиками» на счет бухгалтерского учета 76.02.4 «Расчеты по полученным и выставленным претензиям в момент предъявления». Если сумма по предъявленной претензии не совпадает с суммой кредиторской задолженности, специалист Отдела сопровождения в ИС направляет на рассмотрение и устранение расхождений ответственному менеджеру по договору в соответствии со СТО СМК Контроль исполнения договоров в части поставок и оплаты ТРУ, устанавливает контролера – ЕИО организации –Заказчика; |
| Соглашение о досудебном урегулировании спора на основании претензии от участника долевого строительства | Корректировка взаиморасчетов | Отражает сумму неустойки по договору долевого участия на основании ПУД «Соглашение о досудебном урегулировании спора»; |
| Корректировка записей регистров | Отражает сумму налога на доходы физических лиц по счету 68.01.5 «НДФЛ исчисленный по претензиям»; | |
| -Решение, постановление суда.-Исполнительный лист в пользу контрагента- Судебный приказ (судебный акт). | Корректировка взаиморасчетов | 1.Закрывает сумму кредиторской задолженности по договору на счет 76.02.1 «Расчеты по претензиям на основании судебных актов» или на счет 76.02.3 «Расчеты по претензиям на основании исполнительного производства»;2.Отражает сумму неустойки по договору, сумму процентов за пользование денежными средствами, возмещение судебных расходов контрагента, прочие суммы по решению, постановлению суда, исполнительного листа, судебному приказу;3.Отражает сумму государственной пошлины, руководствуясь п. 5.2 данной МИ;На основании определения суда, мирового соглашения с условием о расторжении договора долевого участия в долевом строительстве (договора инвестирования, договора купли-продажи недвижимости) по которому объект недвижимости передан и право собственности зарегистрировано у контрагента, специалист Отдела сопровождения:-в программе 1С: Бухгалтерия предприятия отражает сумму претензии на счетах бухгалтерского учета;-запрашивает свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость, на основании предоставленного ПУД отражает на счетах бухгалтерского учета объект недвижимости в учете организации –Заказчика; |
| -Решение, постановление суда;-Исполнительный лист в пользу организации-Заказчика за оказанные жилищно-коммунальные услуги | Корректировка взаиморасчетов | 1.Специалист Отдела сопровождения в ИС получает ПУД:1.1.Анализирует полученный ПУД, выделяет:- сумму основного долга за жилищно-коммунальные услуги;-сумму пени;-сумму государственной пошлины;- сумму дополнительных расходов (услуги представителя организации-заказчика в суде, прочие расходы);1.2.В программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчет «Анализ субконто» (между организацией-Заказчиком и контрагентом), проверяет наличие зарегистрированного документа «Корректировка взаиморасчетов» по полученному ПУД (для исключения повторной регистрации ФХЖ на счетах бухгалтерского учета);1.3.Документ не зарегистрирован в программе 1С: Бухгалтерия, специалист Отдела сопровождения регистрирует документ «Корректировка взаиморасчетов» на сумму:- пени;- государственной пошлины;- сумму дополнительных расходов;В реквизите документа «Комментарий» устанавливает регистрационный номер ПУД, зарегистрированный в ИС, наименование и дату ПУД.Документ «Корректировка взаиморасчетов» не регистрируется в случае, если сумма пени, государственной пошлины, дополнительных расходов в постановлении о возбуждении исполнительного производства не выделена;1.4.По кнопке «Сформировать», обновляет данные в отчете «Анализ субконто» (между организацией –Заказчиком и контрагентом), проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно утвержденной учетной политике организации-Заказчика;1.5.В ИС (карточка ПУД) регистрирует визу «Отражено в 1С: Бухгалтерия предприятия, наименование, номер, дата документа»;2.Специалист Отдела сопровождения в ИС получает ПУД «Банковская выписка» с документом «Платежное поручение входящее» по зачислению денежных средств на основании решения суда (исполнительного листа) за жилищно-коммунальные услуги:2.1. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчет «Анализ субконто» (между организацией –Заказчиком и контрагентом) проверяет регистрацию документа «Корректировка взаиморасчетов» (согласно п.1 данного раздела);2.2.Если документ «Корректировка взаиморасчетов» не зарегистрирован в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, специалист Отдела сопровождения в ИС формирует поиск ПУД по Ф.И.О. физического лица (наименование организации-контрагента);Если ПУД не зарегистрирован в ИС, направляет обращение о предоставлении ПУД специалисту организации-Заказчика, контролирует предоставление документов в срок согласно СТО СМК «Закрытие периода»; 2.3.На основании ПУД, зарегистрированного в ИС, выполняет действия согласно п.1 данного раздела;2.4.В программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует документ «Платежное поручение входящее»:2.4.1.сумма государственной пошлины, пени, дополнительных расходов начислены и не закрыты, специалист Отдела сопровождения регистрирует два платежных поручения:-на сумму государственной пошлины, пени, дополнительных расходов (закрывает в первоочередном порядке);- на сумму основного долга за жилищно-коммунальные услуги по счету взаиморасчетов (76.Ж «Расчеты по ЖЭУ», 62.Ж «расчеты с покупателями и заказчиками, 62.ЖЮ «Долг за услуги ЖЭУ юр. Лиц»);2.5.сумма государственной пошлины, пени дополнительных расходов не начислены в программе 1С: Бухгалтерия предприятия (т.к. данные суммы не выделены в постановлении о возбуждении исполнительного производства), специалист Отдела сопровождения регистрирует платежное поручение на всю сумму платежного поручения на счете взаиморасчетов за жилищно-коммунальные услуги;4.3. В ИС в ПУД «Банковская выписка» во вкладке «Исполнение» регистрирует визу «Отражено в Программе 1С: Бухгалтерия предприятия на основании ПУД «Наименование документа, номер, дата», в поле документа прикрепляет ссылку на карточку ПУД, зарегистрированную в ИС и уведомляет через ИС ответственного специалиста организации – Заказчика; |
| Постановление на административное правонарушение | Корректировка записей регистров | Отражает сумму штрафа на административное правонарушение на счет 76.02.1 «Расчеты по претензиям на основании судебных актов». |
| Претензия, предъявленная контрагенту по взысканию дебиторской задолженности по договору за товары, работы, услуги | Корректировка записей регистров | 1.Претензия направлена на рассмотрение контрагенту (нет факта признания претензии контрагентом), специалист Отдела сопровождения отражает сумму выставленной претензии на забалансовом счете 020 «Претензии предъявленные»;2. Предъявленная претензия рассмотрена и принята / не принята контрагентом, специалист Отдела сопровождения закрывает сумму выставленной претензии на забалансовом счете 020 «Претензии предъявленные»; |
| Корректировка взаиморасчетов | 1.Предъявленная претензия рассмотрена и принята контрагентом (зафиксирован факт принятия претензии контрагентом) специалист Отдела сопровождения:- закрывает сумму дебиторской задолженности в части основного долга на счете 76.02.2 «Расчеты по претензиям на основании соглашений»;- отражает признанную контрагентом сумму неустойки (штраф, пени);2.Предъявленная претензия рассмотрена и не принята контрагентом (получено возражение от контрагента на претензию), специалист Отдела сопровождения:-закрывает сумму дебиторской задолженности в части основного долга на счете 76.02.4 «Расчеты по полученным и выставленным претензиям, в момент предъявления»; | |
| Предъявлена контрагенту претензия по договору строительного подряда - карточка ПУД «Акт сдачи-приемки оказанных услуг» с выделенной строкой «Сумма без акцептных удержаний» | В учете организации – заказчика по договору - ПУД «Акт сдачи-приемки оказанных услуг» | |
| Поступление товаров и услуг | Регистрирует документ «Поступление товаров и услуг», руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Поступление товаров и услуг» на всю сумму ПУД «Акт сдачи-приемки оказанных услуг». | |
| Корректировка взаиморасчетов | 1.Закрывает сумму задолженности на сумму без акцептных удержаний по строке «Сумма без акцептных удержаний» документа «Акт сдачи-приемки оказанных услуг» на счет 76.02.2 «Расчеты по претензиям на основании соглашений;2.Закрывает сумму без акцептных удержаний на счет 91.01 в составе прочих доходов; | |
| В учете организации – исполнителя по договору - ПУД «Акт сдачи-приемки оказанных услуг» | ||
| Реализация товаров и услуг | Регистрирует документ «Реализация товаров и услуг», руководствуясь СТО СМК «Методологическая инструкция «Регистрация документа «Реализация товаров и услуг» на сумму ПУД «Акт сдачи-приемки оказанных услуг»; | |
| Корректировка взаиморасчетов | 1.Закрывает дебиторскую задолженность на сумму без акцептных удержаний по строке «Сумма без акцептных удержаний» документа «Акт сдачи-приемки оказанных услуг» на счет 76.02.2 «Расчеты по претензиям на основании соглашений;2.Закрывает сумму без акцептных удержаний на счет 91.02 в составе прочих расходов; | |
| Претензия на возмещение ущерба стоимости поврежденного, утраченного имущества (ТМЦ, ОС-по договору аренды (проката)) | Реализация товаров и услуг | Отражает претензию на счете 76.02.2 «Расчеты по претензиям на основании соглашений», руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Реализация товаров и услуг» в составе прочих доходов («Доходы (расходы) от выставленной (полученной) претензии»). |
| Поступление товаров и услуг (если контрагент ведет учет в ИС) | Отражает претензию на счете 76.02.2 «Расчеты по претензиям на основании соглашений», руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Поступление товаров и услуг» в составе прочих расходов («Доходы (расходы) от выставленной (полученной) претензии»). | |
| Списание ОС | Подтверждает в регистрах бухгалтерского учета выбытие основных средств, руководствуясь п. 4.5 СТО СМК Методологическая инструкция «Сопровождение бизнес-процесса по учету основных средств»; | |
| Требование-накладная | подтверждает в регистрах бухгалтерского учета выбытие ТМЦ, руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Требование-накладная» | |
| Распоряжение об отражении оценочных обязательств | Корректировка взаиморасчетов | На основании полученного ПУД «Распоряжение об отражении оценочных обязательств» в ИС от специалиста Отдел автоматизации, специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия отражает сведения по существенным оценочным обязательствам в связи с незавершенными на отчетную дату судебными разбирательствами на счетах бухгалтерского учета согласно утвержденной учетной политики организации-заказчика.На дату вступления в законную силу решения суда, специалист Отдела сопровождения выполняет действия согласно данной таблицы (раздел «Решение, постановление суда, исполнительный лист в пользу контрагента»), списывает ранее признанное оценочное обязательство. |
5.2. Регистрация ФХЖ по оплате и начислению государственной пошлины в программе 1С: Бухгалтерия предприятия:
- «Платежное поручение исходящее», «Авансовый отчет» - оплата государственной пошлины в пользу бюджета, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует документ «Начисление налогов», руководствуясь информацией в таблице №1 и п. 5.2.2 данной МИ;
- «Платежное поручение входящее» - возмещение расходов по оплате государственной пошлины в пользу организации - Заказчика по решению суда, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия: